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企业财务制度 财务 部是公司一切 财政事 务 及 资金活 动 的管理与 执行机构， 负责 公司日常 财务管理、筹资 管理和 财务 分析工作，其工作范 围 和职责 主要有： 1.负责 公司 财务管理工作。编 制公司各 项财务 收支 计划；审核 各项资 金使用和 费用开支；收回售楼款，清理催收 应收款 项 ；办 理 日常现金收付、费 用 报销、税费 交 纳、银 行票据 结算，保管库 存现 金及 银行空白票据，按日 编报资 金日 报表；做好公司筹融 资工作； 处理、协调与工商、税务、金融等部门间 的关系，依法纳税。 2.负责 公司会 计核算工作。遵守国家颁 布的会 计准则、财经 法 规 ，按照会计制度，进行会 计核算；编制年度、季度、月份会计报 表；按照会计制度 规定 设置会 计核算科目、设 置明 细账、分类账、 辅助账 ，及时记账、结账、对账 ，做到日清月 结，账账相符、账实 相符、账表相符、账证 相符；管理好会计档案。 3.负责公司成本核算和成本管理。设 置成本 归集程序和成本 核算 账表，做好成本核算，控制成本支出，收集登 记汇总 各 项成 本数据 资料，及时、正确地为 成本 预测、控制、分析提供资 料；按 合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项 ，配合工程部等部 门 做好工程、材料设备 款的 结 算及竣工工程决算；完善各 项成本 辅 助账 的设置，健全各项统计数据。 4.建立 经济 核算制度，利用会 计核算 资料、统计资 料及其他有 关的 资料，定期进 行经济 活动 分析，判断和 评 价企 业 的生产经营 成果和 财务 状况，为公司 领导决策提供依据。 5.配合公司内部 审计。根据上述工作范围 和职责 ，为加 强财务 管理，特制定本制度。 第一章 资金 审批制度 1.总则 ⑴ 所有款 项 的支付，须经 公司主管 领导批准。如果主管领导 不在公司，应 以电话或 传真的方式与其 联 系，确认是否批准款 项 的支付，事后请其在支出 单上 补签 意 见 ； ⑵ 财务专用章、公司法人章及支票必须 分开保管，公司法人 章由 办公室主任 负责 保管，财务专 用章和支票由出 纳负责保管。 办公室主任或出 纳不在 单位期 间 ，印章应 由法定代表人指定的 专 人保管。印章代管须办 理交接手 续 ，代管人员必须对 印章的使用 情况 进 行登 记 ； ⑶ 财务 部原 则上不得将已加盖 财务专 用章及公司法人章的 支票 预 留在公司，如因工作需要，需先填好限 额 ，并经 公司主管 领导 批准； ⑷ 开具的支票 须 写明 经批准同意的收款人全称，收取的 发 票须与收款相符。如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给 第三者，必须有收款人的 书面通知并 经公司主管 领导 批准； ⑸ 往来款 项 的冲转 （指非正常经营业务 ），须 公司主管 领导 批准； ⑹ 非正常 经营业务调 出资金须经过 公司主管 领导 批准； ⑺ 用以支付各种款 项 的原始凭 证必须 保存原件，复印件不 得作 为原始凭 证。如遇特殊情况须经 公司主管 领导批准。 2.施工工程用款 审批制度施工工程用款由公司主管 领导 批准 支付。其程序，按以下 施工工程用款支付 审批工