浅谈中小企业内部控制体系的建设和完善.docVIP

浅谈中小企业内部控制体系的建设和完善 目录 TOC \o 1-9 \h \z \u 目录 1 正文 2 文1：浅谈中小企业内部控制体系的建设和完善 2 一、中小企业内部控制体系建设应重点关注的问题 2 （一）企业自身的内部控制环境问题 2 （二）人员的风险意识问题 3 （三）内部监督机制问题 3 （四）会计信息失真问题 3 二、中小企业内部控制体系的建设和完善 4 （二）注重对内部 会计 控制制度执行人员的选用和培养 5 （三）建立完善的内部审计机制，加强内部监督 5 （四）加强对内部控制关键点的控制 6 （五）建立完善的会计信息系统，提高信息质量 6 （六）正确处理内部控制效果和控制成本之间的关系 6 （七）强化电算化内部控制制度 7 文2：浅谈中小企业内部控制 7 一、企业内部控制概述 7 二、中小企业内部控制存有的缺陷及其原因分析 8 1.中小企业内部控制制度缺失 8 2.中小企业的控制系统基本失效 9 （1）内部控制体系不够完善合规 9 （2）内部控制方法体系不够完善 9 （3）中小企业没风险评估制度 9 3.企业的工作岗位权责不明确 10 三、建立健全并完善企业内部控制问题应对对策 11 1.建立健全的内部控制制度 11