存货管理办法防止财产流失.docVIP

PAGE PAGE 3 杭州青山生物科技有限公司 存货管理办法 第一章 总 则 第一条 为切实加强公司各项存货管理，明确存货管理职责，保证公司财产的安全、完整，防止财产流失，根据公司《财务管理制度》，制定本办法。 第二章 存货管理 第二条 存货是指公司购入并拥有所有权或拥有实际控制权，负有保管责任的各项物资，财务部是公司存货的监督管理、核算和汇总部门。 第三条 财务部应根据会计核算制度的要求，分门别类设立各项存货明细账。做好存货的进、销、存的核算工作并定期进行盘点，及时掌握各项存货的进出情况，对存货的进出实行全程监管。月末将业务部门编制的《存货进、销、存汇总表》和仓库管理员编制的《存货进、销、存月报表》，与会计核算的存货明细账相核对，保证账账、账实相符。 第四条 仓库管理员在收到入库物资和清单后，应及时对货物数量、规格、型号进行验收，如有误，及时通知采购人员或生产部门相关人员进行处理。对于原料及主要材料、产成品，应有公司品质管理部确认合格的检验报告，方可根据相关的进货税票或生产部门填写的入库码单，办理入库手续；对于辅助材料，在数量、规格、型号验收无误后，即可根据相关的进货税票办理入库手续。对于外购物资，仓库管理员在办好入库手续后，应将原始凭证附在入库单后一并交给采购人员，由采购部登记采购台账后统一交财务部办理货款结算。 仓库人员应根据公司运营情况及相应的各项物资使用数量和使用频次，制订《公司常备物资名录》，并确定其最低库存标准，在物资库存量接近或低于最低库存标准时及时请购，以便保证公司生产业务的正常进行。 第五条 仓库管理员应严格控制存货出入库的手续。对存放在外单位仓库的存货，相关业务部门应本着利于运输、储存、保管、成本控制的原则选择仓储地点，报公司财务负责人审批后，签订仓储协议，应定期检查，取得存货的出入库数量资料，对存货的缺损要查明原因，对定额内的自然损耗要书面向公司说明，对非正常毁损要追究责任，进行索赔。 第六条 领料部门在领料时，按规定准确、完整的填写《领料单》，仓库管理员凭领料部门负责人批准的《领料单》组织发货，并登记物料卡，在确认出库数量并签字后，及时将《领料单》的财务联反馈给财务部，仓库联由仓库留底记账。 第七条 市场营销中心在销售货物时，按规定准确、完整的填写《销货单》，根据相应的审批权限，经部门经理或公司领导审核、财务核价签字后，交仓库管理员。仓库管理员根据手续完备的《销货单》组织发货，并登记物料卡，在确认出库数量并签字后，及时将《销货单》的财务联反馈给财务部，仓库联由仓库留底记账。 第八条 相关部门会同财务部应根据存货的不同特点及时进行盘存，盘存采用实地盘存制，坚持全面盘点与收发盘点相结合、定期与不定期相结合的原则，仓库管理员在收发时随时盘点，年终须进行全面盘点。 1、实地盘存时相关人员应到场，采用点数、过磅或理论计算等方法进行盘点，据实填报“存货盘存表”，相关人员签字后存查； 2、仓库管理员每月编制《存货进、销、存月报表》交财务部备查，并每季盘点一次库存，将盘点结果报财务部及分管领导。年终由相关部门人员会同财务部派员组成盘点小组，对各项存货进行一次全面盘点，以查明存货的真实状况是否与会计核算的库存明细账核对相符； 3、 在存货大量销售而使存货数量达到最低点、或变更存货保管责任人、或公司认为有必要进行临时盘点时，应及时盘点。 第九条 存货盘存若账面数小于实际存货数量，为存货的盘盈。反之，为存货的盘亏。 1、 对存货的盘盈，在查明数量后，按当时市价列入相应的存货明细账，并冲减管理费用； 2、对存货的盘亏，应按造成盘亏的原因，分别情况进行处理。对于定额内损耗，及在日常收发计量上有差错，经审批后转入管理费用；对应由过失人赔偿的，由过失人负责赔偿；对因自然灾害等不可抗力造成的存货损失，在扣除保险公司的保险赔偿额后，其差额列入营业外支出。 第十条 存货的贮存与防护：存货应按类别分类，划区定位，做到“三清两齐”，即：数量清、规格清、分类清、库容整齐、物资摆放整齐。 1、不同存货之间应有适当间隙，以免混淆，并标识清楚； 2、仓库通道应宽敞，方便车辆、人员进出和货物搬运，保持仓库整齐清洁； 3、消防、电气设施应当留有通道，存货与墙面应留有适当间隙； 4、按存货保管技术要求进行加垫、通风、干燥、恒温保管或重新包装； 5、对长期保存的存货，要求定期进行保养，防止锈蚀、变质、霉烂、损坏； 6、易燃易爆物品，必须放在专用库保管，专人管理，严禁携带火种入库； 7、贵重物品，必须实行专项管理； 8、仓库管理员要加强业务学习，提高素质，要熟悉存货的名称、规格、性能、用途等业务知识，做到账、物、卡相符。 第三章 存货计价方法 第十一条 存货按其取得时的实际成本计价，包括购货价格、应计入成本的各项税金及入库