公司财务费用报销管理制度(修改本).docxVIP

PAGE 1 PAGE 1 Myra 财务费用报销管理制度 一、目地 : 为了加强公司的财务管理工作， 统一各部门的报销程序及规定， 提高财务管理水平， 现结合公司的具体情况，特制定本制度。 1、借款报销的审批权限 1。1 公司员工因工出差借款或报销 , 由各部门经理审签后， 报公司财务部门审核，并送 公司总经理批准，方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案 . 员工出差预借差旅费应填写 “借款单 ”，并注明借款事由及行程， 按规定程序报批后， 到财务部门预借差旅费。 员工出差返回后，填写 “费用报销单 ”，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。 2、员工差旅费报销标准。 2。1 员工出差分 “长途 ”和 “短途 ”两种，即当天能往返的为 “短途 ”,出差时间在一天以上的为 “长途 ”。 2.2 出差住宿费报销标准： （元/ 人/天） 技术部 :住宿费 80元/2 人/天;100 元/3 人/天。 出差补助标准 外出员工每人每日补贴 20 元， 6、7 、8、9 四个月份每人每天补贴 30元；如有特殊情况需请客户吃饭，事先与公司联系后，给予 30 元/人的标准。 2。4。1 员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。 2。5 员工出差交通报销标准 。1 员工出差乘坐交通工具：公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱; 部门经理级 :可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱，乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职 ;其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机需报总经理批准。 2.5.2 员工长途出差交通费 ,经理级（含 )以上人员的陆路交通费可实报实销； 经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时 ,需经总经理批准后，方可报销。 2。5 。3 员工在本市内出差，只报销公交车票公交车票。无特殊情况，不得报销出租车票 . 3、员工差旅费报销规定： 3。1 住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付。 3。2 膳食费按规定标准领取 ,不得报销与此相关的费用。 交际费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报销。 短途出差不享受住宿补助。 长途出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的 50％领住宿补助。 员工出差返回后于一周内报销， 报销时间为每周一及每五 ，未按规定时间报销的， 财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。 3。7 超过 1 个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门不予报销。 3。8 财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询，如有虚假行为 公司将按情节轻重处罚，如发现有虚假报销，则将按照虚报部分的 10倍金额作以处罚。 4、财务部门要加强对备用金和预付款项的管理和监督 . 公司员工因公借款，必须办理借款申请单。会计根据内容填写齐全，完整的借款申请单 ,编制会计凭证 ,会计、出纳、收款人必须在付款凭证上签字 . 公司预付款项， 必须根据合同或协议办理付款申请单， 经财务审核并报总经理审签后办理付款 ;付款手续不齐备的，会计不得编制付款凭证，也不得付款。 4。3 备用金和预付款的使用，必须依照下列规定 : 4。3.1 具有规定的用途，期限及限额； 。2 在规定的期限内凭费用支出单据到财务部门报销；用现金或支票进行零星采购的七天内报销；通过银行汇款进行预付款的二十天内报销 . 以上各项支出，原则上前款不清 ,后款不借。 对违反规定用途和不符合开支标准的支出，财务不予报销。 对无正当理由超过规定期限， 未能报销而又没还款的备用金 ,若超期时间在三个月内的收取资金占用费日息的万分之二；三个月以上一年之内的收取资金占用费日息万分之 三。在次月工资中扣回本息。 5、原始凭证的审核 各项报销的原始凭证， 经各部门经理审签后 ,报财务审查其合法性并送公司总经理批准。 6、原始凭证应具备的内容： 凭证名称 ; 填制凭证的日期 ; 填制凭证单位的名称或填制人的姓名； 6。4 经办人的签名或盖单； 接受凭证的单位名称； 经济业务的内容； 数量、单价和金额 ; 6。8 各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定 . 从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章 ; 从个人取得的原始凭证 , 必须有填制人员的签名或盖单；对外开出的原始凭证 ,必须加盖单位公章 ,其中办理收款业务的要加盖本单 位财务专用单 . 7、对原始凭证的技术性要求： 7。1 凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符 . 购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。需入库的物资 ,必须填写出入库验收单， 由实物保管人员按计划或合同验收后， 在验收单上填写实收数额并签章。 不需入库的物资，除经办人在凭证上签章外 ,必须交给实物保管人