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公司财务管理制度及业务流程 公司财务管理制度第一章 总 则第一条 爲加强财务管理，规范财务工作，促 进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公 司章程有关规定 , 结合公司实际情况 , 特制定本制度。第二条 公司会计核算遵循权责发生制原则。第三条 财务管理的基本任务和方法 :( 一）筹集资金和有效使用资 金, 监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。 ( 二）做好财务管 理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。（三 ) 加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。( 四）监督公司财産的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财産清查。 （五) 按期编制各类会计报表和财务说明书 , 做好分析、考核工作。第四条 财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司务管理中心对财务管理工作负有组织、实 施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守 公司秘密。第二章 财务管理的基础工作第五条 加强原始凭证管理，做到制度化、 规范化. 原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明 , 是会计记录的主 要依据。第六条 公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容 必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原 始凭证张数、填制凭证人员 , 复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。第七条 健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务爲 依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和计处 理方法前後相一致。第八条 做好会计审核工作 , 经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性 . 编制会计凭证、报表时应经专人复核, 重大事项应由财务负责人复核。第九条 会计人员根据不同的帐务内容采用定 期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人 等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符 . 第十条 建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管 . 按 《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁 . 第十一条 会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续， 必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接资本金和负债管理第十 二条 资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。公司筹集的资本金必 须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐 . 第十三条 经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本 . 财务部门应及时调整实收资本。第十四条 公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东 应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。财务部 门应据实调整。第十五条 公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时 应按月计提利息支出 , 并计入成本。第十六条 加强应付帐款和其他应付款的管理， 及时核对馀额 , 保证负债的真实性和准确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准後处理。第十七条 公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批後 , 由财务管理中心登记後才能正式对外签发，财务管理中心据此纳入公司或有负债管理 , 在担保期满後及时督促有关业务部门撤销担保。