公司备用金管理制度.docxVIP

PAGE 1 PAGE 1 公司备用金管理制度  公司备用金管理制度(六)  1.目的:为了加强项目部备用金的管理,提高资金利用效率,有效掌握资金占用,特制定本制度。  2.名词解释:备用金是单位内部各部门工作人员用作零星开支、业务选购、差旅费等以现金方式借用的款项。  3.实行备用金制度有利于各部门工作人员积极敏捷地开展业务,从而提高工作效率,但必需做到专款专用,不得挪用和贪污,一经发觉严肃处理。  4.本制度规定了备用金借用和报账手续及备用金的管理要求。  5.备用金借款和报销手续  5.1工作人员需临时借用备用金时,先到财务部办事处索取“借款单”,财务人员依据实际需要向借款人发放“借款单”,一式三联,借款人按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项,经项目主管经理签字同意,再由财务负责人签字批准后,方可到财务部办事处办理借款手续。财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整,经审核无误后才能办理付款手续。  5.2借款人员完成业务后应在三日内到财务部办事处索取“报销单”,填写好“报销单”的各项规定内容,并经主管经理审批后,再将“报销单”返回财务部办事处,财务人员依据财务制度规定专心审核,审核无误后,办理报销手续。  5.3借款人办理报销手续时,财务人员应查阅“备用金”台账,查明报销人员原借款金额,对报销的超支款项应准时付现退还本人,对报销后低于备用金金额款项的,应让其退回余额以结清原借款单所借账款。  6.备用金的管理  6.1因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部办事处依据实际状况核定,拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围;使用部门必需设立专人经管定额备用金,备用金经管人员必需妥当保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证,并设备用金登记簿,记录各种零星支出。  6.2财务部办事处应当根据借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账,按月准时清理。  6.3借用备用金的人员应准时冲账,对无故拖延者,财务部办事处发出最终一次催办通知后还不办理者,财务部办事处将从下月起直接从借款人奖金中抵扣,不再另行通知。  6.4跨年度使用备用金时,年底必需重新办理借款手续,并冲销年借款。