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中国复合肥行业分析 复合肥属于化肥产业链后端, 直接对接农资及下游生产企业. 化肥产业 链上游为煤炭、磷矿石、钾矿石、硫磺等化工原材料, 通过反应得到合 成氨、 光卤石等中间产品, 进而合成钾肥、氮肥、磷肥三大单质肥. 这 些单质肥既可 单独使用, 也可进一步加工制成复合肥, 最后通过直销或 经销的方式供应给终 端农户. 一、复合肥行业进出口情况 出口关税取消有利于化解国内供给压力. 2015 年以来, 随着化肥行业各 项优惠政策相继取消, 以及增值税的重新征收, 都使得化肥企业成本大 幅增加. 为缓解国内化肥行业供给过剩、亏损面加大的情况, 近两年我 国连续放宽化肥 出口政策, 2018 年将三元复合肥出口关税税率从价征收 20%下降到从量定额 100 元/吨, 2019 年进一步取消三元复合肥出口关 税. 在关税利好下, 2018 年 中国复合肥出口量开始大幅增长, 2019 年全年出口复合肥 100.8 万吨, 其中 三元复合肥 67.6 万吨, 出口地集中在 缅甸、菲律宾、越南、老挝等东南亚国 家. 中国复合肥进出口情况 2019 年中国三元复合肥出口国家 中国化肥出口关税调整时间线 二、复合肥行业退出及新增产能 优惠政策逐步取消, 促进行业减量增效. 自1994 年以来, 中国陆续对化 肥生产流通环节实施优惠政策, 包括国家免税、优惠运价、优惠电价、优惠气价 等措施. 在政策利好下, 中国化肥行业发展迅猛, 由于行业入门门槛较低, 行 业过剩情况逐步显现, 同时, 化肥过量、盲目使用的现象也带来了成本的增加和 环境的污染. 2015 年开始, 国家逐渐取消对化肥企业的优惠政策, 并制定到 2020 年化肥使用量零增长行动方案. 2018 年 11 月, 农业农村部在广西南宁召开 全国果菜茶绿色发展暨化肥农药减量增效经验交流会, 在发展目标上, 力争到 2020 年化肥使用量实现负增长. 中国化肥行业相关调控政策 时间 政策 类型 化肥运费执行标准由2号运价改为4号运 2015年1月 取消运输优惠 价，但仍保留免征铁路建设基金 国家发改委逐步取消化肥生产电价优惠， 2015年4月 取消能源优惠 到2016年4月优惠电价全部取消 财政部公布《关于对化肥恢复征收增值税 2015年8月 政策的通知》，自9月起，对纳税人销售 取消税收优惠 和进口化肥统一按13%税率征收增值税。 原农业部出台《到2020年化肥使用量零增 2015年9月 化肥减量提效 长行动方案》 交通运输部、公安部下发《超限运输车辆 2016年8月 行驶公路管理规定》，化肥运价成本涨 增加运输成本 30~50元/吨 国家发改委公布《国家发展改革委关于推 2016年11月 进化肥用气价格改革的通知》，自11月起 取消能源优惠 全面放开化肥用气价格 乌鲁木齐铁路局指出取消化肥优惠政策， 2016年11月 出局各货运中心自主议价权限为15%；呼和