企业经营计划与全面预算管理.pptxVIP

企业经营方案与全面预算管理;第一局部 经营方案;第一局部 经营方案;第一局部 经营方案;第一局部 经营方案;第一局部 经营方案;第一局部 经营方案;第二局部 全面预算管理; 1.什么是全面预算管理： 　　1)预那么立，不预那么废　　2)预算管理不是财务管理，而是经营管理　　3)算的是“赢的策略与方法〞，而不是算“财务结果〞　　4)全面预算管理致力于效率与效果的双重提升　　5)全面预算管理致力于企业管理优势的持续提升 全面预算：将“四流〞〔物流、人流、资金流、信息流〕整合为“一流〞〔流程控制下的全面预算〕;2.预算的性质： 经营目标的数字化 行为指南 中长期方案具体化 经营姿态的镜子化;3.预算的意义与功能： 预算是将未来某一期间的工作方案以数字的形式表示出来的管理制度，由主管与部属双方经由磋商确定而得。 预算的目的在于表达企业的主要目标，以及执行工作方案的各种活动与必需的支出;： 涉及公司所有分、子公司和部门以及各项经营活动，其有效推行为各分、子公司和部门确定了具体可行的努力目标，同时也建立了他们必须共同遵守的行为标准； 预算是事前、事中、事后控制的有效工具，便于管理层在流程中控制和监督业务执行情况，及时发现执行中存在的偏差并确定偏差的大小，预算是执行流程中进行管理监控的基准和参照； 预算也是分、子公司和部门绩效考核的根底和比较对象。;经营方案与预算的关系：;范围：经营方案包含了所有的预算，预算那么不能全面描述企业的经营方案，但预算是经营方案不可缺少的根底； 角度：经营方案从经营的角度出发来方案未来的工作及预算，预算那么主要从财务的角度来安排未来的经营。;第三局部 如何制定经营方案及预算;销售预算;如何制定经营方案及预算 1、观念； 2、原那么； 3、流程。;1、必须树立正确的观念 1)互为客户的内部价值链；　　2)ＯＥＣ原那么；　　3)全员参与。;2、编制原那么：　　 1)自上而下，自下而上；　　2)刚性与弹性；　　3)结果与过程；　　4)财务推动，执行者落实。 ;3、制定流程： 1)信息收集与准备　　 2)发动与布署　　 3)基于内部价值链的编制　 　4)预算与方案研讨与沟通　　 5)公司层面方案／预算编制与下达　　 6)方案／预算沟通与微调 ;经营方案的执行及控制 1、滚动方案执行及控制 2、经营方案例会;1、滚动方案执行及控制 滚动方案 方案按一定的周期〔如：月、周〕向前滚动调整 将中、短期方案紧密结合。 使方案更符合实际，提高方案质量。 不断检查方案，确保方案的实现。;2、经营方案例会 分层分级的方案例会制度 公司级经营方案例会 部门级经营方案例会;预算的执行 1、财务预算的执行、分析与控制 2、资金方案及管理;问题讨论;9、 人的价值，在招收诱惑的一瞬间被决定。7月-217月-21Sunday, July 11, 2021 10、低头要有勇气，抬头要有低气。11:20:3511:20:3511:207/11/2021 11:20:35 AM 11、人总是珍惜为得到。7月-2111:20:3511:20Jul-2111-Jul-21 12、人乱于心，不宽余请。11:20:3511:20:3511:20Sunday, July 11, 2021 13、生气是拿别人做错的事来惩罚自己。7月-217月-2111:20:3511:20:35July 11, 2021 14、抱最大的希望，作最大的努力。11 七月 202111:20:35 上午11:20:357月-21 15、一个人炫耀什么，说明他内心缺少什么。。七月 2111:20 上午7月-2111:20July 11, 2021 16、业余生活要有意义，不要越轨。2021/7/11 11:20:3511:20:3511 July 2021 17、一个人即使已登上顶峰，也仍要自强不息。11:20:35 上午11:20 上午11:20:357月-21