交通建设项目资金监管规程.doc

PAGE 交通建设项目资金监管规程 第一章　总 则 第一条　为加强交通建设项目资金的监督管理，保证资金安全、合理、有效使用，提高投资效益，根据财政部《基本建设财务管理规定》（财建[2002]394号）和交通部《交通基本建设资金监督管理办法》（交财发[2000]195号）及国家有关规定，结合交通建设资金监督管理特点，制定本规程。 第二条 本规程适用于公路、水路及其支持保障系统建设项目的资金监管。 第三条　本规程所称的交通建设项目资金，是指纳入国家和地方基本建设投资计划，用于交通建设项目的财政性资金和其他资金。 财政性资金包括财政预算内基本建设资金，交通专项资金，纳入财政预算管理的政府性基金和行政事业性收费，其他经国家和省级人民政府批准征收并用于公路、水路交通建设项目的预算外资金和其他非税收入资金等。 其他资金包括交通建设项目法人自筹的用于交通基本建设的资本金、非偿还性资金和债务资金。 第四条　交通建设项目资金的监管实行统一领导，分级管理。 交通运输部主管全国交通建设项目资金监督管理工作；县级以上地方人民政府交通主管部门主管本行政区域内交通建设项目资金监督管理工作。 交通建设项目法人负责本单位实施的交通建设项目的资金监督管理工作。 第五条 交通建设项目法人的内部职能部门按职责分工实施全过程的监督管理工作。 第二章 资金监管职责和内容 第六条 各级交通主管部门对交通建设项目资金监督管理的主要职责： （一）贯彻执行国家有关基本建设的法律法规，制定交通建设项目资金管理制度； （二）按规定审核、汇总、编报、批复年度交通建设项目支出预算、年度财务决算和竣工财务决算； （三）合理安排资金，及时调度、拨付和使用交通建设项目资金； （四）监督管理建设项目工程概预算、年度投资计划安排与调整、财务决算； （五）监督检查交通建设项目项目资金筹集、使用和管理，及时纠正违法问题，对重大问题提出意见报上级交通主管部门； （六）收集、汇总、报送交通建设项目资金管理信息，审查、编报交通建设项目投资效益分析报告； （七）督促交通建设项目法人及时编报工程财务决算，做好竣工验收准备工作； （八）督促交通建设项目法人及时按规定办理财产移交手续，规范资产管理。 第七条 交通建设项目法人对交通建设项目资金监督管理的主要职责： （一）贯彻执行国家有关基本建设法律法规和交通建设项目资金管理制度，制定适应本单位的交通建设项目资金管理制度实施细则； （二）按规定编报、审核年度交通建设项目支出预算、年度财务决算和竣工财务决算，并按规定程序报批； （三）按规定合理筹集和使用交通建设项目资金； （四）按规定对设计单位编制的交通建设项目工程概预算实行监督管理，编制年度投资计划与调整并按规定程序报批； （五）监督检查交通建设项目资金使用和管理，及时纠正违法问题，对重大问题提出意见上报交通主管部门； （六）收集、汇总、报送交通建设项目资金管理信息，审查、编报交通建设项目投资效益分析报告； （七）及时编报工程竣工决算，做好竣工验收准备工作； （八）按规定及时办理财产移交手续，规范资产管理。 第八条 交通建设项目资金监督管理的主要内容： （一）是否严格执行建设资金专款专用、专户存储、不准挤占挪用等有关管理规定； （二）是否严格执行概预算管理规定，有无将建设资金用于计划外工程； （三）资金来源是否符合国家有关规定，配套资金是否落实并及时到位； （四）是否按合同规定拨付工程进度款，有无高估冒算，虚报冒领情况，工程预备费使用是否符合有关规定； （五）是否在控制额度内按规定使用建设单位管理费，按规定比例预留工程质量保证金，有无非法扩大建设成本的问题； （六）是否按规定编制项目竣工财务决算，办理财产移交手续，形成的资产是否及时登记入账管理； （七）财会部门是否建立健全，并配备相适应的财会人员。各项原始记录、统计台账、凭证账册、会计核算、财务报告、内部控制制度等基础性工作是否健全、规范。 企业投资交通建设项目，其建设资金管理如果法律、法规有明确规定的，从其规定。 第九条 对于使用财政性资金安排的交通建设项目，各级交通主管部门必须对交通建设资金的筹集、使用和管理实行全过程监督检查，确保建设资金的安全、有效使用。 对于企业投资交通建设项目，各级交通主管部门要依法对资金到位情况、使用情况进行监督检查。 交通建设项目法人必须按照国家有关法律、法规、规章的规定，合理安排和使用交通建设资金。 第三章 前期工作资金监管 第一节 前期工作资金监管的主要任务 第十条 前期工作资金监管是指对前期工作费使用的监管以及对前期工作成果的监管。 本规程所称前期工作是指从建设项目的立项申请、可行性研究、初步设计到项目开工前所进行的一系列工作，主要包括项目建议书、可行性研究报告、初步设