新疆机械研究院股份有限公司内部审计管理制度.PDFVIP

新疆机械研究院股份有限公司 内部审计管理制度 第一章 总 则 第一条 目的和依据 为进一步规范公司的内部审计工作，明确内部审计工作组织机构及职责，提 高内部审计工作质量，保护股东的合法权益，根据《中华人民共和国审计法》、 《审计署关于内部审计工作的规定》等有关法律、法规和规章及《新疆机械研究 院股份有限公司章程》、《新疆机械研究院股份有限公司内部控制管理制度》的 规定，制定本制度。 第二条 范 围 （1）本制度所称内部审计，是指审计监察部在公司董事会审计委员会的指 导下，对公司内部控制的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效 率和效果等开展的一种评价活动。 （2）本制度适用于新研股份及新疆波曼机械制造有限责任公司的内部审计。 第三条 目标 内部审计的工作目标是监督公司管理层及全体员工遵守公司制度、规章、流 程及其他相关规定；确保公司财务数据真实、完整；保障公司资产的安全；监督 公司内部控制及内部控制相关的运行机制的设计有效性、执行有效性。 第二章 内部审计机构和人员 第四条 内部审计工作的最高领导机构是公司董事会的下设审计委员会。审 计委员会成员由熟悉企业财务、会计和审计等方面专业知识并具备相应业务能力 的董事组成，其中独立董事占半数以上并担任召集人，且至少有一名独立董事为 会计专业人士，审计委员会经理由独立董事担任。 第五条 内部审计工作的职能部门是审计监察部，执行内部审计日常监督和 专项监督，开展内部审计工作受审计委员会的指导和监督，接受公司监事会的监 督。 审计委员会在指导和监督审计监察部工作时，应当履行以下主要职责： （1）向公司董事会提名审计监察部工作人员，对审计监察部经理和审计主 1 管的聘任发表意见，批准公司职能部门对审计监察部工作人员的考核结果。 （2）指导和监督内部审计制度的制定、修订和实施； （ 3）至少每年度召开一次会议，审议审计监察部提交的工作计划和报告等； （4）至少每年度向董事会报告一次，内容包括但不限于内部审计工作进度、 质量以及发现的重大问题； （5)协调审计监察部与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的 关系。 第六条 审计监察部工作人员审计委员会提名，董事会任免，考核工作由公 司职能部门负责考核结果由审计委员会批准。 第七条 审计监察部执行内部审计工作任务的人员，必须具有独立性，是否 具有独立性，由审计监察部经理判定；特殊、重大或重要审计项目由审计委员会 决定具体执行人员。 第八条 审计监察部执行内部审计工作任务的人员除应具备审计岗位所必 备的审计、财务等专业知识和业务能力外，还应拓展知识层次，掌握企业管理、 生产经营、法律等方面的专业知识，熟悉公司经营活动和内控制度，并对公司内 控制度进行符合性测试，以评价内部控制制度的有效性、完善性和执行情况，对 不符合公司实际情况的内控制度应提出改进建议。 如有需要，经审计委员会批准，可外聘专业审计人员，外聘人员执行任务期 间由审计监察部统一管理。 第九条 执行内部审计工作任务的人员要遵守审计的职业道德规范，并以应 有的职业谨慎态度执行审计业务，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。 执行内部审计工作任务的人员必须遵守下列行为规范： （1) 依法审计； （2) 廉洁奉公； 3) 忠于职守； （ （4) 坚持原则； （ 5) 客观公正； 6) 保守秘密； （ （7）公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司应当配合 内部审计监察部门依法履行职责，不得妨碍内部审计监察部门的工作。 第三章 内部审计工作内容 第十条 内部审计应当对公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的 参股公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；