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企业内控五要素 _企业内控规范年活动学习心得体会 企业内控五要素 _企业内控规范年活动学习 心得体会 众所周知，一个没有免疫系统、 或免疫力偏低的生命体是不可能健康 成长的，而内部控制就是企业“生命体”的免疫系统。因此，欲使邮 政储蓄银行不断成长壮大， 就必须在大力拓展各项业务的同时， 更加 有效地推进其自身免疫系统—内控制度建设， 以保证邮政储蓄银行的 稳健发展。邮政储蓄银行尽快建立起规范、 科学而运转良好的内控制 度不仅是日益加强的金融监管的外在要求， 同时也是实现预定发展战 略目标和防范金融风险的内在需要。 运行良好的内部控制可以发挥如 下作用：一是确保国家法律法规和监管规章的贯彻执行； 二是确保将 各种风险控制在可承受的范围内； 三是确保自身发展战略和经营目标 的全面实现；四是有利于查错防弊，堵塞漏洞，消除隐患，保证业务 稳健运行。开展“合规管理年”活动，其目的是进一步落实各项内控 制度，提高全体员工团结务实、审慎经营、爱岗敬业、遵章守纪的自 觉性，查摆、堵塞工作中的漏洞，遏制各类案件的发生，全面提高工 作质量和服务水平。转变工作作风，大兴求真务实之风，使全体员工 以满腔的热情和昂扬的斗志全身心投入到工作中去， 为我行内控的发 展提供有力的保障。现就学习完“内控规范年”活动细则后谈谈自己 的体会：一、当前内控制度存在的问题 1、对内控制度的认识不到位。有的把内部控制简单地理解为各种规 章制度的制定、装订、汇总，认为做了整章建制方面的工作，就等于 建立了内控机制；有的在把握内控与管理、内控与风险、内控与发展 企业内控五要素 _企业内控规范年活动学习心得体会 的关系等问题上，认识有偏差，把加强内控与发展和效益对立起来， 在业务拓展和风险防范的抉择中，侧重于抓规模、抓效益，不切实际 地求得资产规模的扩张， 造成违规违章现象发生， 以致资产质量低下。 2、稽核、监察监督机制不建全，是直接影响内控制度的有效落实。稽核、监察部门不能起到查错防漏、纠正违规、强化管理、控制风险的作用。内部稽核、监察体制不顺，本身没有处理问题权，有的问题 得不到真实反映，使一些问题被积压下来，没有相应的制约措施。 3、风险控制系统不健全， 对内部控制的评价与监督不够。 风险控制是金融机构内部控制中的一个难点， 目前我行缺乏具体风险评估及控制为核心的信贷风险管理体系 .管理制度也极不完善，贷款发放还没有实 行风险度管理。二、本人的体会所谓有效的内部控制包含有四层含义，即：其一，它是无时不控的 ---贯穿于业务操作的始终；其二，它是无处不控的——与业务的速度和空间同步， 甚至有所超前， 以体现内控优先的思想，其三，它是无人不控的——上到管理者， 下至每位员工，只有严格执行内部控制才是至高无尚的； 其四，它是无事不控的——小业务要控，大事情更要控， 一切经营管理活动无不在其控制之下进行，没有例外与“个案”处理。邮政储蓄银行要建立怎样的内部控制呢？首先我本人认为：增强自律意识是根本。一切活动离不开人，人是生产力中最活的因素， 内部控制不能例外。 良好的内部控制既是经营管理者设计构造的产物， 也是其遵循维护的结果。 如果说设计构造不易，那么有颜色遵循维护则更难。因为，需要持之以恒孜孜不倦，一以贯之。从这一意义上说，自律意识牢固树立之日，才是内部控制 企业内控五要素 _企业内控规范年活动学习心得体会 运行完全到位之时。增强自律意识，从基本面来看，就是要增强全员 的自律意识。即： 每位员工首先要强化按规章制度办事的观念，不再 是凭“经验”操作。其次，要树立制度面前人人平等的信念，不再是 惟命是从。再者，要树立内部控制人人有责，从我做起的思想，不再 是事不关己，高高挂起。增强自律意识，从重点对象看，就是要增强 两级经营管理班子的自律意识， 真正做到经营与管理两手抓， 业务发 展与内控建设两手抓，效益与守规两手抓，做自律的表率。增强自律 意识可以从学习教育、剖析典型、调整人员等三方面入手。一线操作 人员要做到业务再忙不忘学习规章制度； 通过学习，要教育每位员工 知道该做什么，不该做什么，从而有的放矢开展各项业务。要剖析正 反两方面典型， 使全体员工能够在学习经验上有标杆， 吸取教训上有 对象。要顶住一切压力，对那些置内控制度于不顾的我行我素者，果 敢地进行调整，直到清理出队伍，以儆效尤。严格严厉查处是保障。内控制度的建立并不意味着就一定能有效贯彻执行， 这是因为还存在削弱其效力的主客观因素。如：严格检查，严厉处置。即严格检查：就是要坚持以制度为标准，事实为依据，甄别是非，确认对错，分清主次，界定责任。不搞双重或多重标准，不故意夸大或缩小问题，不回避矛盾，混淆是非，不当“和事老” ，报实情、说实话、办实案。严厉处置：就是要对一切破坏内部控制运行的违纪违规者， 不管是谁，