保税区管委会、党工委办公室财务管理办法.docVIP

—PAGE 4— —PAGE 3— 保税区管委会、党工委办公室财务管理办法 为加强办公室财务管理，保障经费使用规范、安全、高效，根据国家有关法律、法规和管委会财务管理、政府采购、公务接待和车辆管理等各项制度，结合部门主要负责人“五不直接分管”制度精神，特制订本办法。 第一条 总体要求。办公室财务管理坚持“正职负总责、副职分管”和“集体决策、统筹兼顾、节俭规范、讲求绩效”原则。行政事务管理中心具体负责日常财务管理工作。 第二条 预算管理。办公室经费预算管理按照《保税区管理委员会关于印发保税区出口加工区预算管理办法（修订）的通知》（甬保税政〔2018〕36号）执行。 （一）预算编制。按“两上两下”规定程序进行。 “一上”：各科室（中心）根据当年预算执行情况和下年度工作计划提出经费需求，报办公室主任审核后，汇总到财务联系人，由财务联系人统一编制年度经费预算，经办公室分管财务领导、办公室主任审核，提交办公室主任办公会议审议、报管委会分管办公室领导审批后报财政局。 “二上”：财务联系人根据财政局“一下”预算数，调整编制“二上”预算，经办公室分管财务领导、办公室主任审核，提交办公室主任办公会议审议、报管委会分管办公室领导审定后报财政局。 经费预算中按规定属于政府采购、政府购买服务的，同时编制政府采购预算、政府购买服务预算。 （二）预算执行。以财政局“二下”批复下达预算为执行依据。财务联系人按时间及工作进度，编制月度、季度用款计划，报财政国库审批后执行各项经费预算。各业务科室要根据下达的预算合理安排支出进度，不擅自改变支出用途；年中新增工作事项的支出应按规定申请预算调整。财务联系人负责在月初编报上月经费支出情况表，在6月底、10月底进行预算执行情况分析，通报经费使用情况。年初，根据上级有关规定做好预算、决算有关信息公开工作。 第三条 经费支出管理 （一）经费支出主要范围 1.人员支出。包括“工资福利支出”、“对个人和家庭补助”等支出。 2.日常公用支出。包括“商品和服务支出”、“其他资本性支出”，如办公费、差旅费、邮电费、培训费、接待费、会议费、公共交通经费；车辆费用、租赁费、劳务费、委托业务费、工会经费；办公设备购置费及其他商品和服务支出等。 3.项目支出。包括管委会项目支出（出国经费、境内考察费、大型会议费、委公务接待费、委招商经费、委专项差旅费、专项业务经费、水电费、物业费、外宣经费、信息网络构建经费等）；管委办项目支出（办公室专项业务费、值班室经费等）。 （二）经费支出审批管理 1.管委会（党工委）项目支出、管委会（党工委）办公室公共交通经费支出、日常公用支出及管委办项目支出由办公室分管财务领导审批，管委会（党工委）项目支出还需办公室主任审核确认；车辆费用支出和水电费、物业费等支出由行政事务管理中心负责人审批；额度按《保税区管理委员会关于印发保税区出口加工区预算管理办法（修订）的通知》（甬保税政〔2018〕36号）执行，单笔5万元（含）以上20万元（含）以下的经费支出（薪金支出、水电物业费等除外），应报分管办公室的委领导审批，20万元以上的经费支出还须由分管财政的委领导审批。 2.办公室分管财务领导本人的业务经费，由办公室主任审核后报销；办公室主任本人的业务经费，由办公室分管财务领导审批；委领导本人涉及的业务经费，以经办人身份报销，由办公室分管财务领导审批。 第四条 经费报销 （一）由经办人填写相应的报销单并签字，经科室负责人或分管领导初审，按照第三条审批权限规定逐级报批后，交财务联系人；财务联系人签注后，在国库集中支付系统发出支付令，经会计核算中心审核后完成支付。 （二）经费报销必须附有效凭证，如采购商品较多，货物名称、单价、数量等不能在发票中详细反映的，应附供应商提供的明细清单。 （三）除特殊情况外，经费报销应当按照国库集中支付制度和《关于实施市市级预算单位公务卡强制结算目录的通知》（甬财政库〔2012〕931号）等有关规定，加强和规范公务支出管理，以银行转账或公务卡方式结算，不得用现金方式结算。 （四）公务接待、会议活动、培训、国内出差等经费支出事项，应按照相关管理规定履行事前审批手续，报销费用时须附上相关审批表（附件1、2、3），未经审批的，不予报销；超规定标准的，不予报销。因工作需要可采购1000元以下食品（值班物资除外），另附供应商提供的明细清单。公务接待不得报销酒类发票。 （五）按照《保税区管委会值班物资管理办法》等有关规定，加强对值班物资的管理和报销工作，值班物资由行政事务管理中心根据值班工作需要，列出采购清单，比价后按需采购；值班物资购入后，应进行登记，由保管人员核实后，填写《值班物资入库登记表》，放入指定的仓库，专人管理；保管人员定期对物品进行帐物核实，并将值班物品数量梳理后报行政事务管理中心，及时填补空