可研中流动资金估算方法.docVIP

可研中流动资本估计方法 可研中流动资本估计方法 PAGE / NUMPAGES 可研中流动资本估计方法 可研中流动资本估计方法 流动资本估计方法 流动资本是生产经营性项目投产后，为进行正常生产运营，用于购买原资料、燃 料，支付薪水及其他经营花销等所需的周转资本。个别情况也许小型项目可采用扩大 指标法。流动资本估计一般采用分项详细估计法。 b5E2RGbCAP 1、扩大指标估计法 扩大指标估计法是一种简化的流动资本估计方法，一般可参照同类企业流动资本 占销售收入、经营成本的比率，也许单位产量占用流动资本的数额估计。诚然扩大指 标估计法简略易行，但正确度不高，一般适用于项目建议书阶段的流动资本估计。 p1EanqFDPw 2、分项详细估计法 对流动流动构成的各项流动财富和流动负债分别进行估计。在可行性研究中，为 简化起见，仅对存货、现金、应收账款和应付账款 4 项内容进行估计，计算公式为： DXDiTa9E3d 流动资本 =流动财富—流动负债 流动财富 =应收账款 +存货 +现金 流动负债 =应付账款 流动资本今年增加额 =今年流动资本—上年流动资本 流动资本估计的详细步骤，第一计算存货、现金、应收账款和应付账款的年周转 次数，尔后再分项估计占用资本额。 RTCrpUDGiT 1）周转次数计算 1 / 6 周转次数计算公式为： 周转次数 =360／最低周转天数 存货、现金、应收账款和应