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财务部合同管理制度范例 财务部合同管理制度范例 PAGE / NUMPAGES 财务部合同管理制度范例 财务部合同管理制度典范 第一章总则 第一条依据财政部对于会计集中核算转轨的要乞降市政府机构改革的有关规定，单位独立一致核算、一致记账、一致审察，为进一步贯彻落实财政管理体系改革政策要求，同时为把规范权益运行、反腐倡廉工作落到实处，特拟订本方法。 第二条严格执行国家有关法律法例和财务规章制度，厉行节俭、遏止豪侈浪费，量力而行，保证要点，兼备一般。 第三条调动全委干部员工节俭节俭的踊跃性，增强机关工作活力，增强内部管理，保证资本合理有效使用，保证机关正常运行。 第四条一致账户、一致估算、一致台账、一致审察，不赞同私设账目，规范建账，会计和出纳职责明确，分别设定，严格看管。部下单位咨询企业按原市财政核算中心管理方法，归入委财务督查管理。 第二章进出估算，目标查核 第五条委属各科室对口各项经费收入及花费支出以科室为单位按月按进度核报，由委财务建立台账一致管理，各科室明确报账负责人按月查对进出金额，严格依照财务规定和报账程序推行报账。 第六条收入：依据实质状况，每年确立各科室和部下单位工作经费争取任务数。 1、项当先期工作经费和招招标罚充公入由委财务开具非税收款收条，敦促各科室实时入账、财政实时返还。 2、因各样特别状况各科室向市领导、市财政局申请特批的工作 经费、追加估算和各项专项经费申请拨付的报告，经市有关领导署名赞同后，一定保存财务室备查，便于委财务和有关科室与财政连接，敦促实时拨付到位。 第七条支出：依据各科室和单位工作职能，每年确立基本花费支出控制指标，分别下达给各科室和单位。支出指标审定依照为：以近几年来各科室和单位实质发生花费为基数，综合考虑业务科室和单位工作实质需要以及各科室的实质状况。基本花费支出包含科室办公费、差旅费、款待费和印刷费等，各科室支出一定严格按计划执行，不得打破。确因工作需要的特别开销，由科室提出计划，说明事由，经分管领导审签，财务领导审察，报主任赞同或委务会合体研究决定。 第八条推行目标查核。各科室争创项当先期工作经费归入年度绩效考评，争取工作经费和支出指标每年年初下达，各科室工作经费与支出挂钩，表此刻经费进出估算中。 第三章规范管理，严格审批 第九条委机关财务人员严格恪守《会计法》和各项财务规章制度，严格执行《郴州市发展和改革委员会财政体系改革内部财务管理方法》，不谋私利，坚持原则，做到日清 ( 出纳帐务 ) 、月结 ( 会计财 务) 、三符合，即：帐帐符合、帐据符合、帐表符合。不经领导批改的发票不报，不切合规定的发票不报，全部按规定做事。在资本的使用与管理上，坚持“区分事权，分工负责，厉行节俭，严格审批”的原则。 第十条开销范围及规定： 1、属委开销的包含：全委任职人员、离退休人员及聘任人员的薪资 ( 含司机出差补贴 ) 、医疗保健、住宅公积金、养老保险等基本支出 ; 以发改委名义的招待费、会议费、设施购买费等 ; 委主要领导的办公费、差旅费等。设施购买 1000 元以上 5000 元以下的，由科室提出申请，分管领导赞同，经分管财务领导赞同后列支， 5000 元以上 10000 元以下的由科室提出申请，分管领导赞同，经分管财务 领导请示主任后核批。 10000 元以上由科室提出申请分管领导赞同，由分管财务领导提交委务会研究决定。车辆维修花费由委一致开销。车辆维修，由车队提出申请，按政府采买定点维修，所发生的花费 由委财务人员核结，由分管财务领导审批。 2、科室包干经费，主要用于科室人员办公、出差、招待等工作开销。 3、各分管领导的各项工作开销 ( 含司机差旅花费、路桥费、油费，不含车辆维修费 ) 由各分管科室对应包干。 4、车船燃料费由办公室一致管理和控制，不在办公室管理并经过政府采买认定的油票不予报销。 5、委各项会议组织和经费结算、上司领导及各兄弟地市的招待经费依照《市发改委机关会议、招待制度》管理方法执行。 6、各科室争创项当先期工作经费当年超任务达成部分，按超收部分的 20%作为科室当年工作经费。 7、在招待开销上，其花费标准可视状况适量掌握，由分管领导把关。 8、差旅费开销，除司机按规定赐予出差补贴，其余人员推行实 报制。凡在市内、省内、省外入住五星级旅馆，须与主任报告，原 则上按委领导 300 元/ 天以下，科级干部 260 元/ 天以下标准报销。 9、单项单次开销在 5000 元以上的，需报告分管财务领导并请示主任赞同后列支。 10、依照财政审察要求，办公用品、烟酒、礼物、打印费等一定附清单。 11、凡属于全委机关人员薪资、员工福利费、奖金补贴等方面的 开销，一致由委政工科按人事薪资管理规定办理审定审批。办公室按政工科审定通知的数额，逐人登记造册支付。支付状况每年起码由政工科审察一