第2章商业银行资本管理.pptxVIP

《巴塞尔协议》的指导思想：1．银行的风险主要是资产的风险。资本理应与资产风险相联系。2．不同的资产其风险程度有所不同。对风险资产的总量应予以加权平均计算。3．银行最低限度的资本理应由风险资产量来决定。 第 二 章 商业银行资本管理第一节 银行资本的性质与作用商业银行资本： 指商业银行自己拥有的或能够永久性支配的资金。其作用是防御可能发生的风险。一、银行业面临的主要风险 （1）信用风险：违约的潜在可能性、信用下降 （2）利率风险：金融市场利率的波动 （3）汇率风险：汇率的波动 （4）经营风险：自然灾害、意外事故；突发性 （5）流动性风险：其他各类风险长期隐藏和积累的结果。 保持一定规模的银行资本是规避风险的策略之一。二、银行资本的多种功能 关键：吸收意外损失，消除银行的不稳定因素 （1）缓冲器，消化经营亏损，保证正常经营 （2）银行正常经营之前的启动资金 （3）显示银行实力，维持市场信心 （4）为银行扩张和业务拓展提供资金 （5）适应监管当局的需要，保证银行的持续增长 商业银行资本的功能： 先期投入，启动营运 扩大业务，开拓市场 吸收亏损，缓解破产 建立维护，公众信心 监管当局，控制风险第二节 银行资本的构成 一、银行资本的一般来源： （1）商业银行创立时所筹措的资本 （2）商业银行的留存利润 具体形式：实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润、重估储备、权益准备金、次级债务二、关于《巴塞尔协议》 1975年2月，西方12国中央银行行长在瑞士巴塞尔签署通过了《关于统一国际资产衡量和资本标准的协议》，即《巴塞尔协议1》，它成为商业银行国际监管的统一指南。 资本监管一直是《巴塞尔协议》核心思想，贯彻于三个版本：1988年的《巴塞尔协议I》2004年的《巴塞尔协议II》2010年的《巴塞尔协议III》《巴塞尔协议》的指导思想：1．银行的风险主要是资产的风险。资本理应与资产风险相联系。2．不同的资产其风险程度有所不同。对风险资产的总量应予以加权平均计算。3．银行最低限度的资本理应由风险资产量来决定。《巴塞尔协议》对商业银行资本的分类 1、核心资本： （1）股本：普通股、永久非累积优先股 （2）公开储备：股票发行溢价、未分配利润和公积金等 永久非累积优先股具有债券和普通股的双重特点: （1）只支付固定股息，且没有定期支付股息和到期偿还本金的义务 （2）银行没有法律义务支付累积未分配的股息 （3）优先股股息不能从税前盈余中扣除 （4）优先股股息支付义务先于普通股返回2、附属资本： （1）未公开储备：没有公开，但反映在损益账上并为银行的监管机构所接受的储备 （2）重估储备：对记入资产负债表上的银行自身房产的正式重估和来自有隐蔽价值的资本的名义增值 （3）普通准备金：防备未来可能出现的一切亏损而设立 （4）混合资本工具：带有一定股本性质又有一定债务性质的一些资本工具 （5）长期附属债务：资本债券与信用债券的合称 1、我的经营理论是要让每个人都能感觉到自己的贡献，这种贡献看得见，摸得着，还能数得清。2、你一生中卖的唯一产品就是你自己3、 决定经济向前发展的并不是财富500强，他们只决定媒体、报纸、电视的头条，真正在GDP中占百分比最大的还是那些名不见经传的创新的中小企业；真正推动社会进步的也不是少数几个明星式的CEO，而是更多默默工作着的人，这些人也同样是名不见经传，甚至文化程度教育背景都不高，这些人中，有经理人、企业家，还有创业者。4、在购买时，你可以用任何语言；但在销售时，你必须使用购买者的语言。5、“时用则知物”，即从预测市场对商品需要的信息，预测市场商 品经营的情况。6、在所有组织中，90%左右的问题是共同的，不同的只有10%。只有这10%需要适应这个组织特定的使命、特定的文化和特定语言。7、讲智谋，讲果断。以“智、 勇、仁、强”为经商要领，否则，“其智不足与权变，勇不足以决断，仁不能以取予，强不能有所守，虽欲学吾术，终不告之矣。8、企业的情况很复杂，所以应该有壮士断臂的勇气和决心，因为这个放弃减少了对他的很多压力和拖累，使他更有力量，寻找更好的机会来发展。《巴塞尔协议》对资本扣除的规定： （1）商誉：是一种无形资产，它通常能增加银行的价值，但它又是一种虚拟资本，价值大小比较模糊。 （2）投资：扣除对从事银行业务和金融活动的附属机构的。其目的是：避免银行体系相互交叉控股，导致同一资本来源在一个集团中重复计算的“双重杠杆效应” ；避免跨国银行利用自己的全球网络巧妙调拨资金，规避管制或进行投机活动。ììì普通股???股本永久性非累积优先股í?????银行持股子公司的权益???核心资本í?ìü资本盈余?????/?公开储备未分红利润留存盈余其他盈余íy?????公积金í资本?t??ì非公开储备???重估储备????/附