未来三年资产负债表和利润表的预测.docxVIP

未来三年资产负债表和利润表的预测 未来三年资产负债表和利润表的预测 PAGE / NUMPAGES 未来三年资产负债表和利润表的预测 福师教育咨询中心三年资产负债表和利润表的预测 预计未来三年资产负债表 编制单位 : 2014 —2016 年度 单位 : 元 资 产 流动资产： 货币资金 交易性金融资产应收票据 应收账款 预付款项 应收利息应收股利其他应收款存货 其他流动资产流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资 产 持有至到期投资长期应收款 长期股权投资投资性房地产固定资产 在建工程 工程物资  2014 年末 2015 年 2016 年末 负债和所有者权益 2014 年 2015 年 2016 年 余额 末余额 余额 （或股东权益） 末余额 末余额 末余额流动负债： 短期借款 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益： 实收资本（或股本） 固定资产清理 无形资产 开发支出 长期待摊费用 非流动资产合计 资产总计  资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 负债和所有者权益 总计 分析：由于福师教育咨询中心目前针对于中小学生，介于以提供优质服务以及 学习环境为宗旨， 班级容量缩小， 采取的都是小班班教学， 因而对学生的了解情况较多，因而收入较为可观。 在所在的地区开展业务的时间较长， 在市场地区具有较大的影响。鉴于可不断发展，将会进一步增加固定资产，购买更大的校舍，为学子提供更好的学习环境。 未来三年利润表 编制单位：心颖 2014—2016 年度 单位：元 项 目 2014 年金额 2015 年金额 2016 年金额 一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“ - ”号 填列） 投资收益（损失以“ - ”号填列） 二、营业利润（亏损以“ - ”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“ - ”号填列） 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“ - ”号填列） 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 分析：净利润的逐年增长说明本企业一直处于盈利的状态。随着地租，环境，管理人员等 各种成本因素的增长，外加不断严重的通货膨胀，预计成本也会随收益逐年增长。 营销手 段的提高以及节省成本的里面不断加强，所以销售成本预测不会再增加，维持原有的额度。 随着科技发展， 管理人员可相应减少有机器代替， 如监控设备、电脑改卷等。节约成本减少 管理费用。 未来三年现金流量表 預測資訊比 較 性 歷 史 資 訊 九十一年度九十年度八十九年度 营业活动之现金流量 净利润 63,081 58,970 109,593 調整項目： 處分投資利益－淨額 ( 33,839 ) ( 4,109 ) ( 41,586 ) 按權益法認列之投資損失－ 淨額 32,046 22,524 9,683 攤 銷 10,575 11,717 9,631 呆帳費用 10,000 - - 折 舊 7,475 6,752 5,788 長期股權投資已實現損失 3,080 - - 提列（迴轉）短期投資跌價損失 ( 1,259 ) ( 4,552 ) 13,156 ﹝已﹞未實現銷貨毛利 ( 576) 1,626 222 處分固定資產損失－淨額 31 59 282 存貨跌價及呆滯損失 - - 324 遞延所得稅 - ( 9,176 ) ( 4,780 ) 營業資產及負債之變動： 應收款項 ( 12,969 ) ( 9,123 ) ( 6,666 ) 存 貨 ( 260) ( 1,261 ) 241 預付款項及其他流動資產 11,197 10,375 ( 18,974 ) 應付款項 ( 563) 5,285 ( 3,263 ) 應付費用及其他流動負債 ( 689) ( 6,426 ) 2,280 應計退休金負債 1,155 1,187 999 營業活動之淨現金流入 88,485 83,848 76,930 投資活動之現金流量 處分長期股權投資價款 55,362 - 104,141 購置固定資產 ( 13,666 ) ( 37,905 ) ( 38,692 ) 遞延費用增加 ( 11,896 ) ( 8,659 ) ( 3,999 ) 長期股權投資增加 ( 6,549 ) ( 52,739 ) ( 180,757 ) （接次頁） （承前頁） 短期投資淨（增加）減少 6,340 ( 20,912 ) 107,563 處分固定資產價款 600 1