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付款审批制度内部文件，各收文部门妥善保存不得外传 深圳市捷旅国际旅行社有限公司 付款审批制度 拟制部门 财务部 拟制日期 2013-10-26 拟制人 文件编号 版 本 号 JL-CW-001 1.0 审核日期 生效日期 2014-1-01 审核人 批准人 密 级 普 总页数 共 7 页 发文范围 全员阅签 为了加强公司的财务管理，提高资金的使用效率，强化资金的内部控制，严格贯彻公司制定的预算标准，明确各项资金支付的审批权限及审批程序，有效按制公司的各项费用成本及资金风险，特制定本制度 第一章 借款管理规定及借款流程 一． 借款管理规定 （一） 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回后 7 个工作日内办理报销还款手续。 （二）工作临时借款：业务费、购买零星设备等，借款人员应及时报帐，在工作事项完成后 5 日内必须办理报销手续，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 （三）员工借用生活费用：原则上公司不予借款，特殊情况情下当月借款，当月领取工资时归还。 二、借款销账规定 （一）借款销帐时应以《借款单》为依据，据实报销，超出《借款单》范围使用的，须经部门领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐； （二）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还者转为从借款从当月工资中扣回。三、借款流程 借款人按规定填写《借款单》，必须注明： 第 1 页 共 11