1055资金管理违规风险(法规增加)参考.pdfVIP

1055 资金 管理 违规风 险 涉 及到 的法律法规 涉及到 的法 律法规 1、《公司法》 2 、《会计法》 3 、《电子银行业务管理规定》 4 、《现金管理暂行条例》 5 、《现金管理暂行条例实施细则》 6 、《人民币银行结算账户管理办法》 7 、《内部会计控制规范－－货币资金（试行） 》 8 、《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 9 、《工业和信息化部 2010 年“小金库”专项治理工作实施方案》 涉 及到 的法条 涉及到 的法 条 1、《公司法》 第一百四十九条 董事、高级管理人员不得有下列行为： （一）挪用公司资金； （二）将公司资金以其个人名义或者以其他个人名义开立账户存储； （三）违反公司章程的规定，未经股东会、股东大会或者董事会同意，将公司资金借贷 给他人或者以公司财产为他人提供担保； （四）违反公司章程的规定或者未经股东会、 股东大会同意， 与本公司订立合同或者进 行交易； （五）未经股东会或者股东大会同意， 利用职务便利为自己或者他人谋取属于公司的商 业机会，自营或者为他人经营与所任职公司同类的业务； （六）接受他人与公司交易的佣金归为己有； （七）擅自披露公司秘密； （八）违反对公司忠实义务的其他行为。 董事、高级管理人员违反前款规定所得的收入应当归公司所有。 1 2 、《会计法》 第二十七条 各单位应当建立、 健全本单位内部会计监督制度。 单位内部会计监督制度应当 符合下列要求： （一）记帐人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、 经办人员、 财物保管人员的职责权 限应当明确，并相互分离、相互制约； （二）重大对外投资、 资产处置、 资金调度和其他重要经济业务事项的决策和执行的相互监 督、相互制约程序应当明确； （三）财产清查的范围、期限和组织程序应当明确； （四）对会计资料定期进行内部审计的办法和程序应当明确。 3 、《电子银行业务管理规定》 第三十九条 金融机构应当与客户签订电子银行服务协议或合同，明确双方的权利与义务。 在电子银行服务协议中，金融机构应向客户充分揭示利用电子银行进行交易可能面临的风 险，金融机构已经采取的风险控制措施和客户应采取的风险控制措施， 以及相关风险的责任 承担。 第四十条 金融机构应采取适当的措施和采用适当的技术，识别与验证使用电子银行服务客 户的真实、 有效身份， 并应依照与客户签订的有关协议对客户作业权限、 资金转移或交易限 额等实施有效管理。 第四十一条 金融机构应当建立相应的机制，搜索、监测和处理假冒或有意设置类似于金融 机构的电话、网站、短信号码等信息骗取客户资料的活动。 金融机构发现假冒电子银行的非法活动后， 应向公安部门报案， 并向中国银监会报告。 同时， 金融机构应及时在其网站、电话语音提示系统或短信平台上，提醒客户注意。 4 、《现金管理暂行条例》 第五条 开户单位可以在下列范围内使用现金： （一）职工工资、津贴； （二）个人劳务报酬； （三）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金； （四）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出； （五）向个人收购农副产品和其他物资的价款； （六）出差人员必须随身携带的差旅费； （七）结算起点以下的零星支出； 2 （八）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。 前款结算起点定为 1000 元。结算起点的调整，由中国人民银行确定，报国务院备案。 第六条 除本条例第五条第（五） 、（六）项外，开户单位支付给个人的款项，超过使用现金 限额的部分， 应当以支票或者银行本票支付；