土地增值税清算表实用格系统.docxVIP

附表 1 土地增值税清理税款鉴证主表 清理截止日期： 年 月 位：元 纳税人名 称 项目名称 项目 一、转让房地产收入总数 其 转让土地收入 中 转让地上建筑物及其附着物收入二、扣除项目金额合计 获得土地使用权所支付的金额 房地产开发成本 土地征用及拆迁赔偿费 先期工程费 其 建筑安装工程费 基础设施费 中 公共配套设施费 开发间接花费 按鉴定标准扣除的四项成本数 3、房地产开发花费 其 利息支出 中 其余房地产开发花费 4、与转让房地产有关的税金 其 营业税 城市保护建设税 中 教育费附带 5、财政部规定的加计 20% 扣除数 三、增值额 四、增值额与扣除项目金额之比（五、合用税率（ %） 六、速算扣除系数（ % ）七、应缴土地增值税税款八、免缴土地增值税税款九、已缴土地增值税税款 十、项目清理应补（退）土地增值税税额 十一、项目单位建筑面积成本花费  日 %）  金额单 计算机 代码 项目地 址 行 次 审查数 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 填表说明： 1、清理项目直接转让土地使用权、所有为一般住所或其余商品房、在建工程项目整体转让的，只填写本表，不需填写明细表。 2、如四项成本按鉴定标准扣除， 填入本表第 13 行，则第 8、9、10、 12 行填“ 0”。 3、本表第 30 行：项目单位建筑面积成本花费 =同意扣除项目总金额 / 清理总面积。 附表 2 土地增值税清理税款鉴证明细表一：一般住所 清理截止日期： 年 月 日 金额 单位：元、平方米 纳税人名称 计算机代码 项目地 项目名称 址 项目容积率  项目所在土地级  该级别一般住所单价上 别 住所总建筑面 楼号 总套数 积 已 售 面 清理的一般住所面 积 积 项目 一、转让房地产收入总数 二、扣除项目金额合计 获得土地使用权所支付的金额 房地产开发成本 土地征用及拆迁赔偿费 先期工程费 建筑安装工程费 其 基础设施费 中 公共配套设施费 开发间接花费 按鉴定标准扣除的四项成本数 3、房地产开发花费 其 利息支出 中 其余房地产开发花费  限 户均建筑面 总售价 均匀单价 积 一般住所应分配成本比 % 例 行 次 审查数 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 4、与转让房地产有关的税金 15 营业税 16 其 17 城市保护建设税 中 教育费附带 18 5、财政部规定的加计 20% 扣除数 19 三、增值额 20 四、增值额与扣除项目金额之比（ %） 21 五、合用税率（ %） 22 六、速算扣除系数（ % ） 23 七、应缴土地增值税税款 24 八、免缴土地增值税税款 25 九、已缴土地增值税税款 26 十、项目清理应补（退）土地增值税 27 税额 填表说明： 1、已售面积是指本次清理的已售建筑面积总数；清理的一般住所面积是指本次清理的已售一般住所建筑面积总数。 2、一般住所应分配成本比率 =清理的一般住所面积 / 已售面积 3、 “楼号”按单栋号填写，所需行次不够的，可自行增添。 附表 3 土地增值税清理税款鉴证明细表二：其余商品房 清理截止日期： 年 月 日 金额单 位：元 纳税人名 计算机 称 代码 项目名称 项目地 址 其余商 已售面积 清理的其余 品房应 商品房面积 % 分配成 本比率 项目 行 次 审查数 一、转让房地产收入总数 二、扣除项目金额合计 获得土地使用权所支付的金额 房地产开发成本 土地征用及拆迁赔偿费 先期工程费 其 建筑安装工程费 基础设施费 中 公共配套设施费 开发间接花费 按鉴定标准扣除的四项成本数 3、房地产开发花费 其 利息支出 中 其余房地产开发花费 4、与转让房地产有关的税金 其 营业税 城市保护建设税 中 教育费附带 5、财政部规定的加计 20% 扣除数 三、增值额 四、增值额与扣除项目金额之比 （ %） 五、合用税率（ %） 六、速算扣除系数（ % ）  1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 七、应缴土地增值税税款 24 八、免缴土地增值税税款 25 九、已缴土地增值税税款 26 十、项目清理应补（退）土地增值税 27 税额 填表说明： 1、其余商品房包含一般住所之外的各种商品房。 2、已售面积是指本次清理的已售建筑面积总数；清理的其余商品房面积是指本次清理的已售一般住所之外的各种商品房建筑面积总数。 3、其余商品房应分配成本比率 =清理的其余商品房面积 / 已售面积 附表 4 房地产转让收入 鉴证表 获得收入起止日期： 年 月 日 至 年 月 日 金额单