xx公司财务管理方案.docx

Xx 公司 财务管理方案 拟制： 设计思路 公司的未来发展， 将会形成经营多元化、 利润点专业化的产业管 理格局。 为适应和服务于公司发展的实际需求， 现阶段的财务管理的 运作，需要根据会计核算、成本管理、财务监督、风险防范及资本运 作等管理内容的要求建立 会计核算、 财务管理双向并进的财务管理模 式， 重点做好成本管理及财务预算工作。为公司的发展及上市，充分 发挥管财、理财和防范风险的职能作用。 一、会计核算 公司固定资产、往来、存货、成本、期间费用和损益等企业日常 核算工作， 是企业一切财务管理活动的根本。 缺乏良好的会计核算基 础，其它财务管理活动则无从做起，因此，做好会计核算工作，要首 先组织实施三项工作。 （一）建立会计作业标准。 根据会计核算的基本职能， 按照岗位设置和职能分解， 建立并执 行明确具体的会计作业标准， 规范岗位作业和会计管理。 要积极发挥 会计作业标准的两个重要作用。 一是发挥会计作业标准的指导作用。 按照作业标准， 指导岗组和 岗位的常规性工作。尤其是在上岗人员业务素质参差不齐的状况下， 运用作业标准指导和培训，会有效的提高会计队伍的整体业务素质。 二是发挥会计作业标准的考核作用。 按照作业标准对会计人员的 例行性工作实施考核， 处理违规作业的情况和问题时， 能够做到有据 可依，有章可循和有理可论。避免或减少会计人员常规性、例行性工 作中不应有的失误和缺漏。 （二）完善会计作业流程 在确定岗位工作任务和作业标准的基础上， 必须改进和完善工作 流程。 通过对工作流程的梳理， 加强工作信息传递和工作流程网络化 管理，实现工作的条理性，增加相关工作流程的透明度，较大幅度提 高工作效率。 （三）强化会计作业监督 1、岗位考核： 为保障工作的有序运行，绩效考核要真正落实到每 一名岗位人员。 在实施时段性考核的同时， 应加大对工作过程的督导 力度， 适时检查会计人员岗位职责的履行情况、 作业规范和作业成效， 有偏当纠，有漏即补，有错必改。保持会计核算水平的稳定性和健康 性。 2、法规监督：根据《会计法》规定，对公司相关部门经济业务 的合法性、真实性进行监察、督促，落实法律规定的应依法办理的业 务内容。 二、资金结算 开展公司对银行的融资工作， 参与公司的投资决策工作。 公司财 务以预算为工具对整个公司的资金采取统一管理。 （一）通过预算进行资金调控 1、提高资金利用效率。通过资金的预算管理，以收抵支合理安 排公司的支付活动，统筹兼顾，避免支付不能的情况出现，可以调高 企业流动资金的周转率和使用效率。 2、增加金融机构授信水平。通过合理安排资金支出，并参与投 融资活动， 力求保持优良的资本结构及良好的财务状况， 能使金融机 构对公司的授信总额度得到相当程度的提高。 （二）拓宽融资渠道。 1、内部融资。与会计核算、内控控制职能紧密结合，减少存货、 应收帐款及不良资产的占压，提高各项资产的周转及使用效率。 2、外部融资。随着国家金融市场的发展，融资工具的多元化和 多样化， 打破了企业单纯依靠银行贷款进行发展的单一格局。 结合企 业自身特点，最大限度的有效利用各种融资工具，并取得成效，应该 是今后外部融资工作的重中之重。 （三）参与投资决策。 参与投资项目的决策工作， 通过财务分析和论证， 选择回报率较 高的投资项目，并提出项目的财务管理方案，避免和减少投资失误， 保证企业投资的回报率和经济安全。 （四）监督投资项目运行。 对投资项目的运行情况实施监督， 依据投资项目预期的主要经济 指标，有计划、 有步骤的跟踪检测投资项目的回报率和变化情况，及 时总结投资经验，从财务运行方面，对投资项目进行咨询和指导。 三、内部控制 研究、 设计和监督财务运营的重要作业流程、 运行规则和取得实 效，发现并论证关键性问题，制定并督促落实风险防范措施，建立并 运行财务管理的长效机制。 （一）事前风险管理。 风险防范工作必须在一项经济活动开始之前进行控制， 预测各种 可能发生的隐患和可能出现的后果， 制定并采取应对和防范措施， 降 低风险发生概率， 能够积极应对突发性变化， 将企业的经济损失降至 最低。 （二）加强过程控制。 通过会计核算的数据、 资金状况及本部门对经营活动的监督， 制 定、 监督各项经营活动内控程序的运行情况。 通