费用报销审批管理制度.pdfVIP

精心打造 审批制度 为了加强对公司费用的控制和管理，节约开支，特制定本制 度，所有人员必须严格执行。 一、总则 （一）费用报销必须由本人在所有原始凭证上签字方可报销，严 禁他人代为报销。 （二）所有费用报销单必须由经办人，上级经理，总经理，财务 经理审批签字后方可报销。 （三）费用发生的具体事由需用铅笔在原始单据上写明。 （四）正规单据和非正规单据分别粘贴。 （五）费用报销单及原始单据上不得随意涂改。 （六）费用按照费用类别分类粘贴报销。 （七）收取发票注意事项：（1）单位名称：雅美居 （2）发票内 容：按下列费用类别开具（定额发票除外） （3）费用类别与发 票章一致（比如：发票章为某某餐馆，那么费用类别只能为招待 费） （八）费用报销单和差旅费报销单一律使用蓝黑钢笔或中性笔填 写 二、费用类别及审批报销具体规定 （一）业务招待费 业务费是指因业务需要向客户支付的费用（含实物）。 1 未来 精心打造 招待费是指公司内部或公司关联人员在餐饮、住宿（非出差） 等所发生的招待费用。招待费一律现结，任何人不得在饭店签单。 所有业务费、招待费发生前需经上级经理批准，超过500元 （含500元）的需提前报总经理批准。 （二）差旅费 差旅费是指公司人员外出开会、学习、考察、经销商回访等 所发生的费用（包含住宿费）及公司车辆的过路、过桥、车辆 泊等费用。 公司人员出差必须经上级经理批准，原则上出差人员不得在 外住宿，确需住宿的，地市级（含）以下城市住宿费每日不得超 过100元，省会城市住宿费每日不得超过150元，超出部分自负。 （注：1、总经理室人员除外；2、特殊情况须由上级经理审批。） 差旅费报销单应认真填写出发地、目的地及日期。 出差误餐补助原则：（1）以车票日期计算出差天数 （2）上午出差30元/天，下午出差15元/天 （三）运输费用 物流费用是指供应商发送货物或其他物品及店面之间调拨 商品所发生的运输费用。 配送费用指给客户送货发生的运输费用。 运输费用按照“谁受益谁承担”的原则计入受益部门。 （四）办公费 1、各种单据、办公用品由综合管理部集中采购、报销、管 2 未来 精心打造 理。 2、公司领用库存商品作为办公用品的费用；日常办公设备 的维修费用；财务部门在工商、税务、银行等单位发生的办公费 以及各部门零星的邮寄、快递费用均由经办人办理报销手续。 （五）购置固定资产和低值易耗品 购置或领用库存商品作为固定资产或低值易耗品的，应先 报请总经理批准，由综合管理部负责购置。 （六）汽车费用 汽车费用是指公司车辆的燃料、停车费用、大修费用、车辆 保险费及养路费。 （七）广告费 广告费是指（1）广告是通过经工商部门批准的专门机构制 作的 （2）已实际支付费用，并已取得相应发票 （3）通过一定的媒体传播。 广告费报销需附带媒体宣传的复印件（比如报纸） （八）业务宣传费 不符合广告费定义的其他宣传支出列入业务宣传费 （九）会务费 会务费报销需附带会议预算、会议通知的发文、参会人员签 到表、会议纪要等相关可以证明会议事实的资料及发票 （十）员工福利费 3 未来 精心打造 员工福利包括午餐补助、节假日福利 午餐补助根据出勤天数进行统计，在当月工资中发放（5 /天） （十一）装修费用 装修费用发生前