费用报销以及资金使用管理制度.pdfVIP

精心打造 费用报销以及资金使用管理制度 1.目的 为为了加强公司财务管理的工作，完善公司的报销程序及规定，合理控制公 司经营费用，根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求，结合 本公司的实际经营情况制定本制度。 2.使用范围 本制度适用于公司全体员工。 3.职责与权限 3.1 采购部门负责根据批准后的《物资采购计划》，对需要采购的物资，按规定 的程序进行购销比价和合同的签订工作，对物资采购的过程与结果负责。 3.2各部门业务人员对经办业务的真实性、发票的真实性、金额的准确性负全责； 要严格按照本程序规定履行费用报销、发票入账以及资金使用的审批手续。 3.3各业务部门负责人对本部门业务的真实性负责，包括业务内容、费用的支出 以及资金使用的申请等。 3.4 分管副总批准业务活动及其内容，监督控制费用支出和资金使用的审核把 关，对分管职能业务的真实性负责。 3.5财务部负责接收各单位的报销单据、入账发票等，并进行进一步的审核把关， 对单据的完整性、安全性负责。 4.工作程序及要求 4.1费用单据报销的审核及传递程序 4.1.1业务经办人将所经办业务索取的报销单据原始凭证、《物资采购计划》、《物 资入库验收单》，按照《单据报销审批单》或《差旅费报销单》的要求粘贴好， 使用仿宋体、碳素笔逐项认真填写。 4.1.2业务经办人负责将粘贴完整、填写齐全的《单据报销审批单》或《差旅费 报销单》报部门负责人审核签字。 1 未来 精心打造 4.1.3经部门负责人审核后的报销单据凭证，经分管副总审核签字，然后报送财 务部门复核签字后送综合部。 4.1.4总经办负责将单据上报总经理统一审批。 4.1.5财务部按照总经理的审批意见，通知业务经办人办理报销、入账等相关手 续。 4.1.6 为简化手续下列费用在正常开支范围内无须报批，但当费用开 支异常时必须向总经理汇报。 4.1.6.1各种应交税金（不包括印花税、车辆使用税）； 4.1.6.2各月发放工资（夏总在汇总表上签字）； 4.1.6.3各月应交养老保险金、失业保险金等； 4.1.6.4 向金融机构办理结算业务时发生的邮电、手续费、贷款利息。 附：费用单据签批流程图 主办部门 财务部 总经办 董事长 2 未来 精心打造 审核未通过 经办人填 主管会计 写费用报 经办人签 审核单据 单据收集 董事长签批 销单 字 经办部门部 财务部长 长签字 签字 主管领导签 字 财务根据资 金情况通知 经办人报销 审核发现不符合单据 ⑤通 知 业务经办人 部门领 分管 财 务 业务经 业务经办人 部门领 分管 财 务 业务经 整理单据