公司企业制度-关于临时出国人员费用开支标准和管理.docVIP

PAGE 第 PAGE 1 页 共 NUMPAGES 13 页 1． 目的 为规范公司临时出国人员费用开支，提高资金使用效益，保证国际业务的顺利开展，特参照国家有关文件制定本规定。公司临时出国（含去港、澳、台）人员的各项费用开支均按本规定执行。 2． 适用范围及费用定义： 2.1 集团本部，各二级集团、直属公司。 2.2 境外差旅费定义:指公司员工因办理公务事项、参加公司组织的大型活动、参加会议或接受培训等原因，离开常驻工作地点被派往海外的行为。大陆员工到香港、澳门、台湾地区出差视为境外出差；公司安排的海外会议和培训，具体以会议和培训通知为准。出差费用中只允许报销往返飞机（火车）费、交通费、住宿费、改签费、行李超重费、打包费、订（退）票费、差旅补助等，其他费用一律不得报销。境外出差时，因公办理签证、签注、护照、保险，体检、疫苗，意外险等发生的相关费用可据实报销。往返机票时间为集团办公室签字确定为准，以此计算实际出差天数。 3． 内容 3.1借款审批 　 　3.1.1集团对出国经费实行预算控制，原则上出国费用不得超过预算。出国人员名单经集团总裁批准后，应按财务管理本部规定的预算标准编制经费使用计划，送财务管理本部审定，以便实施控制。 　　 3.1.2出国人员借款，必须出具经批准的出国审批表，并在借款单上注明：出国事由、线路、预计时间、预借款额，并由部门领导与财务总监审核，由总裁签字。财务管理本部按出差预计天数及标准核定差旅费、住宿费、伙食费等确定借款金额，不得多借，如有特殊原因需增加借款时，应注明合理理由。 3.2 费用报销 　　 3.2.1 回国后一周内必须填写差旅费报销单。 　　 3.2.2各种报销凭证必须用中文注明开支内容、日期、数量、金额（币种、外币金额、人民币金额）等，并由经办人签字，附件中有传真纸样的单据要将复印件附后，并将《出国审批表》及《出国任务完成确认书》附后。如果实际出差时间与申请单时间不一致时，必须由部门负责人在出差申请单上签字确认实际出差天数。 3.3 报销标准 3.3.1 个人国外零用费按离、抵我国国境之日计算。每次每人出国在十五天以内的，发给50美元；超过十五天的，从第十六天起，按天计算，每人每天发给5美元。 3.3.2 出国人员一般乘坐国际航班或国际列车，车船标准按人力资源部门规定的职级按下表执行。特殊情况经集团总裁批准，可不受此限。 项目 车船标准 级别 火车 轮船 飞机 长途汽车 总 裁 一等 一等 头等舱 按实报销 副总裁 二等 一等 经济舱 按实报销 总监 二等 一等 经济舱 按实报销 主任/副主任 二等 一等 经济舱 按实报销 部长/副部长 二等 二等 经济舱 按实报销 主管/员工 二等 三等 经济舱 按实报销 　　注：1、副总裁级乘坐火车超过三小时、总监级乘坐火车超过六小时报销标准可升等至商务座，副总裁级乘坐飞机超过两小时、总监级乘坐飞机超过四小时报销标准可升等至公务舱。 　　　　　　2、二级集团总经理及以上人员参照集团副总裁标准执行，其他人员按照所在公司标准执行。 　　　　3、各二级集团、直属公司参照本规定制定相关办法报财务管理本部批准后执行。 3.3.3 出国人员在批准的计划内其城市间交通费凭有效的原始交通票据实报实销。 3.3.4 出国人员乘坐国际航空或列车，国内段按国内差旅费的有关规定执行；国外段超过6小时以上的按自然（日历）天数计算，每人每天补助12美元。 3.3.5 出国人员在国外的伙食费按标准发给个人包干使用，包干天数按离、抵我国国境之日计算。其他个人购买食品、酒水等一律不得报销。经批准出国期间招待客人用餐需提供招待用餐审批单，原始票据方可报销，并且按用餐地和招待次数扣发出国人员日补助，每招待一次扣日补助一半，直至扣完为止。 3.3.6 参加大型国际会议或活动的出国人员，原则上应按住宿费标准执行，如对方组织位要求统一安排，报销费用时要附对方单位的通知函及相关文件。 3.3.7 外方提供食宿的，委托旅行社办理组团由其安排食宿且对方承担费用的，出国人员不再领取伙食费，不得另外报销住宿费。 3.3.8出国团组回国报销费用时，必须凭单编制有团组负责人审核签字的国外费用支出明细表、原始票据在标准内据实报销。 3.4 汇率：按在金融机构或相关机构换汇时水单上的汇率为准，刷信用卡消费的按信用卡还款购汇时的汇率为准，若不能提供水单或购汇汇率的按业务发生所在月初1日人民银行公布的外汇汇率中间价进行折算。如所发生的币种无对应汇率，则按中行给出的此币种对美金的汇率进行折算。 3.5以下事项须在备注中特殊说明，凡应做特殊声明而未声明的，可认定为恶意虚假报销，一经查出将严肃处理。 　　 3.5.1凡邀请相关专业人员（如律师、技术专家等）一同出差的，必须在