某软件公司财务预算管理制度.docxVIP

某软件公司财务预算管理制度 第一章 总 则 为了全面提高某软件公司管理水平，支持公司灵活高效的分权管理体系，加强公司成本费用管理和监控，并为业绩考核提供科学的依据和支持，特制定本财务预算制度。 公司财务部汇总各业务单元及各部门的预算，综合平衡并提出调整方案建议，根据预算委员会决议，拟定公司整体预算。 公司的年度预算主要由公司预算、业务单元/分支机构/职能部门预算和项目预算三级预算构成，初期以弹性预算和滚动预算方式结合方式进行，逐步完善和细化。每月度辅以较详细的各部门的资金和成本支出计划。 施行初期（1－2 年内），考虑到预算的合理性和预算核算的准确性不足，建议不作为考核的主要指标和直接依据。 本预算制度的解释权和修改权属公司预算管理委员会，公司财务部是预算管理委员会的常设机构。 第二章 预算的组织形式和相应职责 1、某公司预算委员会 为保证某公司计划预算管理权威性、科学性、规范化和有效实施，特设立某公司预算委员会。预算委员会在某公司预算组织体系中居于核心地位，在决策委员会授权下处理和决定计划预算管理的重大事宜。公司财务部是预算管理委员会的常设机构。 组织分工 公司预算委员会设主席一名，执行主席一名，成员若干。主席由公司董事长担任，执行主席建议由公司财务中心总监担任；委员：建议由各个业务中心总监和资源中心、财务中心、人力资源部等职能管理部门的总监及外聘专家担任。 职责与权力 ? 根据公司目标制定出年度预算总目标、总方针，报决策委员会批准； ? 审议公司年度预算，报决策委员会批准； ? 提出预算组织、规划、控制工作的改进意见；协调、裁定公司预算重大冲突（在预算编制和执行过程中，对部门与部门之间可能发生或已经发生的分歧进行协调） ? 审议财务中心提交的公司年度决算； ? 接受预算与实际比较的定期预算报告并予以审查、分析，提出改善的措施； ? 根据需要，就预算的修正进行审议并作出决定； 2、公司预算工作组 预算工作组是公司的一个非常设机构，在预算委员会直接领导下具体负责计划预算管理文件编纂、指标测算、预算组织和下达等全局性组织工作。 预算工作组成员由预算委员会提名产生，建议组长由公司财务中心总监兼任，财务中心财务经理任执行副组长，副组长由公司相关职能管理部门总监担任，成员由财务中心、人力资源部、资源中心、行政部、各个业务中心等部门经理担任。成员人数在 9人左右。 预算工作组的常设机构为财务部，专职负责计划预算管理文件编纂、资料整理、汇总等工作。 职责与权力 ? 对各部门、各单位申报的年度预算初步方案进行预审，审核这些方案和指标是否符合公司的方针、目标，财务和其他经济数据与指标是否达到基本要求,讨论通过或驳回重编。在此基础上，形成初步确立的结论，报预算委员会审议； ? 在预算执行过程中，及时搜集情况，提供预算推进中的各种动态分析报告，在规定的权责范围内处理相关问题； ? 按照规定的要求向预算管理委员会报告工作汇总年度预算初步方案；每月预算执行反馈总体情况；预算委员会指定的其他需要报告的工作； ? 对有关部门提出的预算修改、调整方案作出初步判断并提出意见； ? 组织预算的培训工作； ? 向预算编制、执行单位提供技术支持，提出改进预算工作的意见。 工作规则 ? 预算工作组为非常设机构，每次会议由预算工作组组长确定会议议程，并主持议事。如组长因故缺席，由组长指定执行副组长代为履行上述职责； ? 预算工作组的临时会议由工作组组长提议召开； ? 预算工作组会议的有关材料准备、整理、书面报告由财务中心财务经理负责； 3、预算编制、执行机构的设计 各中心预算项目一览表 单位 负责预算项目 负责人 决策委员会 提出公司年度经营目标，审定公司年度计划预算 产品中心 提出产品发展和工作年度计划和成本费用预算 项目中心、工程 中心 业务计划、营业收入预算、成本预算、现金流量预算 营销中心 业务计划、营业收入预算、合同额预测，销售费用预算、现 金流量预算 资源中心 资源发展计划和相关管理费用预算 行政部 固定资产和低值易耗品购置、维护计划，能源费用、宿舍楼 和办公楼物业管理费预算、广告费预算、样品宣传费预算、车辆使用费预算、车辆大修费预算、易耗品及零星固定资产 人力资源部 人力资源发展计划和培训计划，工资福利预算、招聘、职工 培训预算 财务中心 财务费用预算、所得税预算、融资预算、短期投资预算 营销中心、项目中心、工程中心、产品中心为主要业务单元/部门，直接承担公司总体经营目标的分解业务目标；行政部、资源中心、人力资源部和财务中心为公司职能服务部门，业务计划和目标要来自与各业务单元/部门。 第三章 财务预算的编制与修订 1、 财务预算的内容： 公司的财务预算在方式上由预算损益表、预算资产负债表、预算现