费用报销规定(修订版).pdfVIP

费用报销管理规定 1.目的 为加强**公司财务管理，明确费用开支范围及标准，规范费用报销手续，特 制定本规定。 2.适用范围 适用于公司日常费用开支和报销事项的管理。 3.职责 公司财务部为日常费用开支和报销的主管部门，负责对公司日常费用开支和 报销事项进行管理。 4.报销规定及程序 4.1公司员工进行费用报销时必须执行本规定及公司其他规章制度的有关规 定。 4.2各项费用的报销期限为7天，若无特殊原因超过7天不予报销；需要报 销的单据必须7天以内上交部门负责人处，部门负责人7天以内审查核对签字， 然后交到财务部审核，需要去外地出差的在从外地回到公司后的7个工作日内办 理报销手续，若无特殊原因超过7天不予报销。 4.3差旅费报销应填写“差旅费报销单”，其他费用一律填写“费用报销单”。 员工报销时应认真填写报销单，并将所有相关的原始票据按序粘贴在“原始单据 粘存单”上，报销单应用蓝黑颜色的钢笔、水笔填写，禁用圆珠笔、铅笔和红色 水笔。按照会计核算要求，报销单应项目齐全、数字准确、粘贴整齐。 4.4不得使用收据白条、原则上不合规发票（因遗失发票）作为费用报销凭 据的不予报销。对于不符合财务规定的报销单，财务部有权退回，不符合财务规 定的原始单据，财务部有权立即销毁。 4.5 日常费用报销事项的基本审批程序为：经办人签字 部门负责人签 字 会计审计 财务部经理审核 副总经理审批 总 经理批准。对于费用开支的审核、审批手续一律按经董事长事先批准的财务核决 权限操作。 4.6对发生的每笔经济业务，部门责任人应对其真实性、合理性进行负责， 财务部应对其合规性、数据的正确性进行审核。 4.7各种事项超过事先核定的计划（或年度费用）开支预算的，或者在未按 预算管理制度有关规定程序操作的，财务部有权不予报销，特别情况经总经理批 准。 4.8报销单审批手续完备后，出纳方可付款。出纳付款时，报销人须在“收 款人”处签字确认，同时出纳应在每张报销单正面加盖“现金付讫”章。 5.费用报销标准 5.1业务招待费报销规定 5.1.1需要业务招待时，由接待人员填写“业务招待申请单”，详细写明招 待客人的人数、单位、招待理由、用餐地点及预计人均消费等内容，经有关领导 签字同意后方可执行，如有突发事件，应先口头请示后补办手续。 5.1.2公司各级领导对业务招待费的审批权限额度按财务核决权限操作。超 标准招待客人的，必须请示公司总经理批准同意，否则不予报销。 5.1.3严格控制陪客人数，不准一客多陪，除便餐可由一人招待外，原则上 陪客人数为2人（公司重大事项请客由总经理决定陪客人员）；严禁租车请客人 吃饭、非工作关系宴请公司内部职员费用自己负责。 5.1.4各种授权合理招待费要一事一单一申请，报销业务招待费时，应附“业 务招待申请单”，且发票上的单位名称应与“招待申请单”上的饭店名称一致， 否则不予报销。 5.1.5未在事先按财务核决权限请示总经理经理同意的特殊业务费用一律不 准报销。 5.2差旅费报销规定 5.2.1报销差旅费时，须按“差旅费报销单”各栏目，据实填写出差时间、 地点、事由、乘坐的交通工具、交通费、住宿费、餐费补贴、其他费用及附件张 数等各项内容，如为具体项目事项出差的必须备注对应具体项目，其他费用还须 注明用途。出差期间，未经批准不能购买办公用品，否则不予报销。 5.2.2所有出差费用的报销，除提供真实合法的票据外，还必须附有事先批 准的《出差申请单》，出差的地点、起讫时间、交通方式必须和《出差申请单》 一致，否则不予报销。 5.2.3出差人员出差需要提前借款的，凭审批后的“出差申请单”填制“借 款单”，按财核决权限，经相关负责人审核批准后,出纳方可办理借款手续，公 司严格执行前款不清，后款不借的原则。 5.2.4无法按期返还，必须电话请示主管领导同意，否则延迟返还期间的一 切费用不予报销。 5.2.5事先经主管领导批准，趁出差之便就近省亲办事的，绕道发生的一切 费用一律自负。 5.2.6严格控制出差的次数、人数和范围。每次出差均需提出相关申请，注 明事由、时间、地