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PAGE 1 公司流淌资产财务管理制度(7) 　　1、公司的流淌资产是指库存商品、在用低值易耗品、货币资金以及各项应收、应付款。本制度规范主要是应收账款、库存商品、在用低值易耗品。财务部门公司流淌资产管理的职能部门。　　2、应收账款的催收。对应收款项的清理肯定要做到责任到位，清欠工作由业务部门牵头，财务部协作。每月末的最终两天内，每个业务员必需向财务部会计人员报送收款方案和现金业务量方案，及拟开具增值税专用发票方案，以便财务部门人员筹划、协作。　　3、库存商品是指公司正常经营的产品。在保证正常贸易需要的状况下，本着“先平衡、再选购、后库存、”的原则，正确处理好物资的进货、消耗和库存的关系，防止超储积压物资的产生。因此，相当对每月业务员销售方案和用票方案既可圈定的状况，公司的财务部门才能做好资金的筹划和进项税票的调集工作。　　4、公司在每月底或年终决算前，应由财务部门会计人员组织其他特地人员，对流淌资产进行全面、认真、系统的清查。清查工作肯定要认真，认真并对产生库存的缘由进行说明和库存时限进行说明，对清查中发觉的盘盈、盘亏、报废的财产物资，应查明缘由，分清责任，提出向总经理处理意见。　　5、在用低值易耗品视同库存商品每月盘点一次。　　6、盘点库存商品要求：　　[1．盘点时依据货品实物地理位置逐一清点，按挨次见货盘点，不准跳动式盘点，严禁有意少盘、有意漏盘、抄盘、有物