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服务业财务报表年定报 第一页，共二十七页。 主要内容 总说明 上报时间及要求 财务年定报指标解释及注意事项 年定报报送要求 第二页，共二十七页。 总说明 统计范围 全年收入合计500万元及以上服务业行政事业单位、A级及以上和主要旅游区（点） 第三页，共二十七页。 本资料来源 第四页，共二十七页。 报表原则 法人原则：我市各类企事业法人单位在京外地区兴办的产业活动单位应随法人单位在我市进行统计。同时法人在外地的产业在我市的应随法人在地原则在外地进行统计。 经营地（办公地）原则：若一个单位有两个或以上经营地的，以主要办公地为准上报数据。 第五页，共二十七页。 上报时间及要求 第六页，共二十七页。 表号 报表名称 报送日期及方式 （一）年报基层表 F103－2表 服务业财务状况（执行行政、事业会计制度单位填报） 2007年2月15日网络报送 并同时报送1份纸介质报表 （二）定报基层表 F203-2表 服务业财务状况（执行事业会计制度单位填报） 3月、6月、9月、12月11日前网络报送 第七页，共二十七页。 财务年定报指标解释及相关处理方法 第八页，共二十七页。 第九页，共二十七页。 第十页，共二十七页。 上年结余 反映单位上年结转至本年的经常性结余、专项结余、经营亏损等。不包含事业单位净资产项下的事业基金和专用基金。 第十一页，共二十七页。 收入合计 指行政、事业单位从各种渠道获得的行政事业性收入的总额，包括财政拨款、行政单位预算外资金、上级补助收入、事业收入、事业单位经营收入、附属单位上缴收入和其他收入。不包括行政事业性收入之外在发改委立项的基本建设性收入。根据行政事业类收入表中“收入合计”项本期累计数填报。 第十二页，共二十七页。 支出合计 指行政、事业单位各项行政事业性支出的总额，包括基本支出、项目支出(包括行政事业性项目支出、基本建设项目支出和其他项目支出)、上缴上级支出、事业单位经营支出、对附属单位补助支出、结转自筹基建和其他支出。不包括行政事业性支出之外在发改委立项的基本建设性支出。根据行政事业类支出表中“支出合计”项本期累计数填报。 第十三页，共二十七页。 人员支出（工资福利支出） 指行政、事业单位支付给在职职工和临时聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。2006年年报根据行政事业类支出表中“人员支出”项本期累计数填报，2007年定报根据“工资福利支出”本期累计数填报。 第十四页，共二十七页。 公用支出（商品和服务支出） 指行政、事业单位在开展业务活动中购买商品和服务的支出。2006年年报根据行政事业类支出表中“公用支出”项扣除“办公设备购置、专业设备购置、交通工具购置”后的本期累计数填报，2007年定报根据“商品和服务支出”本期累计数填报。 第十五页，共二十七页。 办公设备、专用设备、交通工具购置费 指单位购置办公家具、办公设备、专用设备、交通工具的支出。根据行政事业类支出明细表中办公设备购置、专用设备购置、交通工具购置项的本期累计数之和填报。 第十六页，共二十七页。 收支结余 指本单位当期收支相抵后的结余情况。 计算公式：收支结余=上年结余+收入合计-支出合计 如果单位只在年底时才结结余的，单位平时只记收入和支出账的，收支结余这一项要根据制度的公式计算得出，不能不填。 第十七页，共二十七页。 收支结余=上年结余+收入合计-支出合计 填报收支结余指标时不考虑用事业基金弥补收支差额、结余分配、年末结余三指标。 × 第十八页，共二十七页。 上年结余与收支结余的区别 上年结余指行政、事业单位上年各项结余转入本年的款项，是分配后的结余。根据行政事业类收入支出表中“上年结余”项填报。 收支结余指行政（事业）结余和经营收支结余的合计项。收支结余应等于上年结余+收入合计-支出合计 ，是分配前的结余。 第十九页，共二十七页。