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业务保持（重大项目适用） 业务保持（重大项目适用） -- PAGE 44 -- -- PAGE 45 -- 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 初步业务活动工作底稿 业务保持 （重大项目适用） 　 　 客户名称: 项目负责人：　　　　 日期： 项目合伙人：　　　　 日期： 管理合伙人：　　　　 日期： 首席合伙人：　　　　 日期： （如适用） （提示：编制日期不应晚于业务约定书签署日） 初步业务活动-业务保持 工作底稿索引 初步业务活动工作底稿封面 业务保持工作底稿索引 初步业务活动程序表A 业务保持核准单（重大项目适用）AA 业务保持评价表AB 业务承接面谈记录AB-1 被审计单位及其环境调查表AB-2 审计业务的独立性和专业胜任能力调查表AB-3 独立性评估及调查问卷AC 会计师事务所独立性调查问卷AC-1 审计项目小组独立性评估表AC-2 注册会计师独立性调查问卷AC-3 审计人员关于独立性的声明 AC-4 主要股东等诚信度调查问卷AD 初步业务活动程序表 被审计单位： 项目： 初步业务活动（业务保持） 编制： 日期： 索引号： A 财务报表截止日/期间： 复核： 日期： 初步业务活动目标： 确定是否接受业务委托；如接受业务委托，确保在计划审计工作时达到下列要求：（1）注册会计师已具备执行业务所需要的独立性和专业胜任能力；（2）不存在因管理层诚信问题而影响注册会计师保持该项业务意愿的情况；（3）与被审计单位不存在对业务约定条款的误解。 初步业务活动程序 索引号 执行人 一、了解被审计单位基本情况 AB 二、与被审计单位面谈，讨论下列事项： 1、审计的目标 2、审计报告的用途 3、管理层对财务报表的责任 4、审计范围 5、执行审计工作的安排，包括出具审计报告的时间要求 6、审计报告格式和对审计结果的其他沟通形式 7、管理层提供必要的工作条件和协助 8、注册会计师不受限制地接触任何与审计有关的记录、文件和所需要的其他信息 9、利用被审计单位专家或内部审计人员的程度（必要时） 10、审计收费 AB-1 三、初步了解被审计单位及其环境发生的重大变化，并予以记录 AB-2 四、查阅以前年度审计工作底稿，重点关注非标准审计报告涉及的说明事项，管理建议书的具体内容，重大事项概要等 五、考虑是否需要修改业务约定条款，以及是否需要提醒被审计单位注意现有的业务约定条款 六、评价是否具备执行该项审计业务所需要的独立性和专业胜任能力 七、完成业务保持评价表 AC 八、完成业务保持核准单 AA 九、签订审计业务约定书 索引号：AA 业务保持核准单 （重大项目适用） 客户名称 客户性质 □国有 □股份制 □外商投资 □其他 审计目标 □审计 □审阅 □预测审核 □其他鉴证 项目性质及报告用途 （根据业务承接评价表二/2分类填列） 收费 万元 审计的前提条件 □存在 □不存在 业务承接部门及人员 部门 人员 初步业务活动的风险评估结果 1、被审计单位及其环境的风险级别 □高 □中 □低 简述评价理由： 2、审计业务所需的独立性和专业胜任能力风险级别 □高 □中 □低 简述评价理由：