私募融资及企业上市过程中财税实务.pptVIP

私募融资及企业上市过程中的财税实务 主讲人：王铸金 目 录 企业发展阶段与取得资金的渠道 PE融资及上市过程中的财务工作 主要财税障碍及解决方法 几个案例 附录 企业发展阶段与取得资金的渠道-企业接触VC/PE或上市融资的时间选择 企业发展阶段 取得资金的途径 种子前期 -创业者自有资金 -天使投资人 种子期 -天使投资人 -VC(风险投资） 成长、成熟期 -债权融资 -投资于成长期的VC -PE 上市公司 -机构投资者，股民 -PE -债权融资 PE融资及上市过程中的财务工作 审 计 尽职调查 财务分析 财务模型 内控评价 财务尽职调查 尽职调查的内容一般包括：目标企业所在行业研究、企业所有者、历史沿革、人力资源、营销与销售、研究与开发、生产与服务、采购、法律与监管、财务与会计、税收、管理信息系统等。 财务尽职调查是投资及整合方案设计、交易谈判、投资决策不可或缺的前提，是判断投资是否符合战略目标及投资原则的基础 了解目标企业资产负债、内部控制、经营管理的真实情况，揭示其财务风险或危机，分析盈利能力、现金流，预测目标企业未来 财务尽职调查内容 　　 (一)对目标企业总体财务信息的调查 (二)对目标企业具体财务状况的调查 主要财税障碍及解决方法 税金问题 现金交易 收入成本 财务数据 单 据 档案合同