XX胶片集团公司财务咨询项目中期成果汇报.pptVIP

* 中期成果汇报 中国XX 第一页，共三十六页。 项目情况简介 第二页，共三十六页。 项目目标与成果 项目目标 诊断现行全面预算管理体系的问题，结合XX集团目前的管理需求及业务特点，提出改进建议； 通过系统化的方法，将业务人员的工作计划与业务预算、财务预算结合起来； 规范XX集团全面预算管理体系的标准化程序； 梳理目前XX集团的财务管理制度，并根据集团公司的财务管理模式对制度进行规范、补充，形成集团公司层面的、规范的制度体系； 选择一家有代表性的子公司为样板，在集团公司财务管理制度的指导下，兼顾集团内部控制的要求，在子公司层面制定操作性强的、符合集团管理需求的财务管理制度手册； 协助集团财务界定管理层的决策支持信息需求，搭建集团层面的内部管理报告框架，为集团财务部全面建立内部管理报告体系提供技术支持。 项目成果 全面预算管理体系与顾问跟踪服务 财务管理制度 集团财务管理制度； 股份公司财务管理制度； 集团公司层面内部管理报告框架； 财务管理系列培训。 我们将此次XX集团财务咨询项目的目标和成果界定如下： 第三页，共三十六页。 管理是导向 管理是流程 管理是考核 项目目标与成果（续） 成果二 财务管理制度 制度是载体 解决的问题 预算是制度，更是导向实现的管理工具： 解决的问题 岗位职责与权限分配 资源聚集与使用原则 资金分配、资金调度、资产安全、资产/资金效率 信息反馈的传递方式 实现的效果 向操作层传输导向 优化管理流程 明确信息反馈渠道 增强考核的合理性 通过目标落实责任 通过编制落实目标 通过执行监控过程 通过差异分析明确问题 通过调整改善过程和管理 通过考核严肃制度/加强管理导向 加强导向 严肃制度 预算是工具 成果一 预算管理体系 实现的效果 明确目标 落实权责 生成管理信息 第四页，共三十六页。 项目前期工作情况 7月20日－ 7月26日 7月29日－ 8月11日 8月12日－ 9月3日 9月6日－ 今 集团母公司本部现场 集团母公司事业部现场 现场第一次交流汇报 XX股份公司现场 预算编制表格初步成果 现场第二次交流会 完成集团财务组织结构与人员调整方案 完成预算初步成果 预计项目成果完成时间在9月中旬。 第五页，共三十六页。 最终成果构成 第六页，共三十六页。 成果结构 预算管理方案报告 1 全面预算管理体系：1、方案报告；2、管理工具。 总报告：全面预算管理体系方案报告 分报告1：预算目标的确定、分解与下达 分报告2：工作计划报告书 分报告3：预算编制体系 预算管理工具 2 1）全面预算管理制度 2）预算管理流程及流程说明 3）预算目标表及目标含义 4）工作计划报告书模板与编写说明 5）预算编制表格体系及编报说明 6）预算信息反馈表格及填报说明 第七页，共三十六页。 成果结构 集团财务管理制度 1 财务管理制度：1、集团财务管理制度；2、股份公司财务管理制度。 1）财务机构与人员管理 2）资金管理 3）融资与担保管理 4）对外投资管理 5）基建技改投资管理制度 6）资本金与收益分配管理 7）产权与资产评估管理 股份公司财务管理制度 2 1）货币资金管理制度 2）存货管理制度 3）固定资产管理制度 8）货币资金管理原则规范 9）存货管理原则规范 10）固定资产管理原则规范 11）销售收款管理原则规范 12）采购付款管理原则规范 13）成本费用管理原则规范 5）销售收款管理制度 6）采购付款管理制度 7）成本费用管理制度 第八页，共三十六页。 全面预算管理体系 第九页，共三十六页。 现状诊断与改进关键点 XX不是真正意义的集团公司，集团公司代行业务单元具体职能，集团管理极度弱化。缺乏有效的工具： 横向配置资源 纵向管理控制 总体问题 专业计划衔接较少，整体性弱。如销售与研发、销售与财务 随机的口头沟通是主要信息传递补形式，缺乏制度保障 计划管理条块分割 预算管理工具： 根据预算目标合理配置资源 通过责权落实保障预算目标的完成 通过管理信息的生成监控资源使用效率 强调协调机制： 预算组织设计强调专业部门作用 预算程序保障各部门信息传递与沟通 预算工具突出协调关系 预算考核保障协调机制运行 现 状 改进关键点 1 主要的预算工作由财务做，责任未落实至真正的责任主体。 预算考核不到位，考核未成体系 责权利不对等 预算组织设计：责任中心划分明确、目标落实 预算考核：强调预算目标完成的激励，引入预算体系运行的考核。 2 第十页，共三十六页。 与实际脱节，无法有效监控 目标未落到实处，缺乏导向目标，缺乏有效工具，缺乏实现举措 编制与计划脱节 月度计划代替预算，预算差异不分析 预算与实际脱节 缺乏定期的管理信息集合，管理层靠会议或其他非正式沟通获得管理信息，难以支持其应对市场的迅速策略调整。 管理信息缺乏 预