城市商业银行不良资产风险的化解.pdfVIP

城市商业银行不良资产风 险的化解 【摘要】目前商业银行的不良贷款风险形势严峻面临国 有商业银行、股份制商业银行规模与实力的强势竞争以及外 资银行先进管理与雄厚资本的虎视眈眈如果城市商业银行不 良贷款风险不及时有效化解必将成为其生存与发展的最大威 胁 城市商业银行作为我国金融体系的组成部分之一存 在着盲目扩张规模超常规或负重发展的现象使城市商业银行 蕴藏的金融风险可能直接影响到地方经济、金融的发展和稳 定 一、城市商业银行不良资产现状 1 银行不良资产是在现实条件下不能给银行带来预期 收益的资产也就是银行信贷资产造成贷款利息不能按时足额 回收甚至本金都难以收回或无法收回的不良信贷资产全国城 市商业银行的总资产 20.37 万亿元总负债为 19.54 亿元不良 贷款率是 7.73%仅次于国有商业银行不良资产的规模 841.7 亿元 二、城市商业银行不良资产的特点 （一）不良资产的类型特殊 银行业以及经济发展过程中银行和企业之间的特殊 性构筑了我国银行特有的信贷资产特征信贷资产中有相当多 是信用贷款即使有担保或抵押也大都是厂房、机器设备等难 以转化为现金流的资产城市商业银行的不良资产中除普遍类 型外地方政府在城市建设中的贷款占到很大比例这类贷款基 本没有担保物以地方政府出具的财政还款承诺为发放保证 2 （二）清理不良资产的条件缺乏 为清理国有商业银行的不良资产采取投入巨额财政 资金成立了四大金融资产管理公司收购剥离的银行不良资产 而城市商业银行因其特定的地域条件决定了其不良资产的清 理只能靠地方政府财政支持但地方政府的财政能力存在较大 的差别往往是财政能力越弱的地方城市商业银行的不良资产 率越高因此完全依靠财政解决不良资产是不太可能的 （三）不良资产的资料完备性差 由于不良资产的形成过程复杂加之技术管理水平落 后许多贷款资金的回收情况没有系统的管理和记录或者只有 简单的借款人和应收款项资料特别是城市商业银行更是受人 员素质和硬件设备的局限不良资产的回收情况几乎没有管理 和记录档案 3 （四）不良资产信息不对称的情况严重 许多银行内存有的贷款企业信息都已过时无利用价 值加之不良资产涉及户数众多一些动态情况只有经办的人员 才熟悉这样债务企业与银行之间银行的基层客户经理与管理 层之间都不同程度地存在信息不对称问题 三、不良资产的基本成因 （一）历史原因 由于受行政性组建方式的影响造成我国城市商业银 行的先天不足在组建时本应清产核资摸清家底落实不良资产 这是一项十分重要的基础性工作但成立初期对申报资产真实 性未进行认真复核落实成为新组建城商行的一大包袱和潜亏 隐患 4 （二）外部原因 1.国家的金融环境 城市商业银行自成立以来一直存在不能跨区域