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原始单据审核及报销要求 原始单据审核及报销要求 原始单据审核及报销要求 原始单据 一、原始单据的审查内容： 原始单据的名称、填制日期、填制单位名称和填制人的姓名、接受凭据单位名称、经 济业务内容、数目、单价和金额等应完好且正确无误，并加盖填制单位的公章或发票专用章 （加盖两次发票专用章的视为无效单据）。如一张发票不能够开出全部的经济业务内容请开几张发票或供给税控机打印出的增值税发票销货清单。 报销的原始单据一定笔迹清楚、数字正确，金额数字不得涂改，其余内容更正要有开具方在更正处盖章确认；填制的原始单据不能够涂改、挖补，如发现有错误的应重新填开。 报销单据一定是合法的正式发票.是套印有“全国一致发票监制章XX市国家税务监制”的新版发票，收条（税务部门认同的除外）、白条、不按规定要求开具的发票均不能够作为费 用报销凭据.在此需要说明发票真伪鉴识有以下方法： 新版一般发票现在都采纳有防伪水印的纸张进行印制了，你在阳光下看，能够清楚 的看到菱形的水印图案，菱形中间有“SW”的字样。 .发票单据上方中间有无椭圆形的红章，章的上方标有“全国一致发票监制章”，章 下方标有“国家税务局监制”的字样。中间还有发票所在地的简称及名字。 发票下方有无加盖卖家的发票章及公章，没有的话是无效的发票。 定额发票中间都有“发票代码”和“发票号码”，能够拨打当地税务机关盘问发票 真伪的电话，请税务服务人员协助盘问。 原始单据的粘贴：交通单据等小单据的粘贴范围以粘贴单大小为界，须紧靠粘贴单顶 界和左界从左往右横向粘贴，覆盖粘贴的相邻单据间须留出必然间隔距离，单据很多时，可 分行粘贴，不得竖向粘贴. 原始单据一定按交通单据、住宿票、款待票、通讯票等不同样种类和不同样金额，分门别 类进行粘贴，不能够混杂粘贴，发票不得连号，特别是公交车票. 原始单据的仰头（单位名称）一定与支付款单位一致，收款单位与凭据加盖的收款单位印章一致. 大写金额到“元”或“角”为止的，应在以后加写“整”或“正”字；到“分”为止的，以后不再加写。 电脑制作的原始单据，签字要求手签，不得在电脑中输入。 报销填制 二、报销填制要求： 1.花费报销采纳“花费报销”形式,格式如。 “花费报销单”用于汇总报销一个花费项目的多个（含1个）单据，将汇总金额书写 于“花费报销单”的大小写金额栏，大写要顶在（）后边写，大小写要一致，并在报销单摘 要栏同时注明详细事由。如备注人员名单以及物件清单等比很多时，须将附件另附报销单背 面。 图花费报销单 报销无单据的款项，原则上是不予报销，但公司人性化管理，结合实质状况能够用部分 发票代替，但要写两张花费报销单。第一张是真实发生的，在“内容大纲”栏说明不能够取 得单据或扔掉单据的详细原由，并附相关凭据证明或证明人签字等。第二张花费报销单请 依据代替发票内容填写（参照）。 不同样花费种类（主要指花费科目）不该合并在同一张报销单上，正规单据与非正规票分 别填报。 报销凭据一定用黑色签字笔或钢笔填写，报销凭据的大小写金额吻合，且不得涂改。 报销凭据上要注明附件张数，所附原始凭据张数的计算一般以原始凭据的自然张数为 准。若是记账凭据中附有原始单据明细表，则把明细表及其附张数一并计入附件张数以内。 2.花费报销填制详细要求  : 餐补：注明餐补时间、几餐  /天;和薪水一起发放。 业务款待费：注明款待对象、时间、地点、项目及  WBS，如新开发客户请在  OA中填写 新开发客户申请单作为附件。 差旅费与市内交通费： 市内交通费：不填写差旅费报销单，而是粘贴在“一致报销单上报销，求：a、公交车票一定注明起止时间、地点、事由，有票号连续的要注明同行人；注明起止地点、打车事由；c、实时报销，发生花费次日起七天内有效。  并需吻合以下要 b、打的费 差旅费报销：填写差旅费报销单，格式如图。并粘贴在“差旅费报销单”上。详细注明 出差人、部门、职等职级、出差事由/目的、出差地点、出差日期等内容，并需附上《出差 申请单》、车票等单据.如若出差时期有餐费补贴,则差旅费往返发票与餐费补贴应在同一 报销单上表现，依据原始凭据制作明细表，作为一张原始凭据，同时在差旅费单上再注明所 附原始凭据张数。 图差旅费报销单 报销凭据一定有经办人、部门主管签字，金额高出3000元以上需要事业部主管、财务 经理（主管）签字，10000元-50000元由总经理签字，高出50000元以上董事长的签字并附 件齐全方可报销；受权签字的，要有书面受权；无书面受权经微信赞同的一定在事后一个月 内补签字。 报销单调定填写项目及WBS号，如无WBS，请填写无。 和项目相关的全部花费需要PM相关人员签字。 非赛腾公司人员报销请在报销单左上角注明所属公司名称。 3.汽车花费：车辆维修须附车辆维修申请单以及维修的结算清单。公司