离任审计工作方案 样稿.pdfVIP

＊＊***＊*公司 原总经理**＊*同志任期经济责任审计工作方案 ＊＊**＊＊： 我们接受贵单位的邀请，拟对 ＊＊＊*进行任期（ 日期：2004.5.1-2010.6 。 30）经济责任审计，就该项 目编制有关工作方案并报贵单位商榷，具体情 况详细如下： 一、审计项 目名称：对**＊公司原总经理*＊**同志进行的任期经济责任 审计 二、被审计单位名称：＊**＊公司 三、审计 目标：通过任期经济责任审计,正确评价*** ＊同志任*** ＊公司 总经理期间的业绩和经济责任. 四、本次任期经济责任审计期间: 五、审计主要内容 1、被审计单位财 收支的真实合法情况; 2、被审计单位财 收支工作 目标完成情况； 3、个人在财 收支有无侵占国家资产其他违法违纪问题. 六、审计事项: 1、遵守国家财经法律法规事项 2、财政收支真实合法效益情况 3、财 收支工作 目标完成情况 0 4、投资项 目建设管理情况 5、 债权债务情况 6、遵守廉洁自律的有关情况 七、审计依据 1、《中华人民共和国会计法》 2、《企业财务会计报告条 》 3、《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》 八、审计各阶段程序工作安排 审计准备阶段 时间: 资料搜集 被审计单位提供相关资料 审计前期分析 根据所搜集资料编制审计计划 与被审计单位进行沟通，听取情况介绍，并取得被审 召开进点会议 企业书面承诺函。 审计现场阶段 时间： 内部控制测试 检查被审计企业是否建立了必要的内部控制制度，检查该企 业内控的现状和健全性，测试其内控的有效性。 组织审计查账 检查任期内财务状况及经营成果，主要是以财务收支审计为 基础,审查会计资料的真实性与合法性。 审阅文件及纪要 了解任期内考核指标，经营 目标任务,重评价企业负责 人是否完成经济责任目标。 相关人员问询 对相关人员进行询问调查，对其工作情况进行观察。 国有资产抽查盘点 审查任期内资产管理、使用及保值增值情况 重大事项讨论 对重大异常事项组织研讨会，提高风险意识，细化工作任务。 召集相关人员进行必要的探讨,询证问题，解决问题。 延伸审计 必要时应增加审计，延伸至下属单位及有经济往来的 企业，延伸审计期间，以获取经济活动的全貌. 1 审计报告阶段 时间： 结束审计外勤工 计划于 7 月 15 日结束外勤工 ，撤出审计现场. 整理审计工 底稿 按约定，将于五个工 日内(即 7 月 22 日前）出具审 计报告征求意见稿，并与被审计单位沟通. 出具审计报告 按约定，将于＊*＊＊*前出具审计报告。 九、审计方法 （一）企业内部控制与会计资料检查相结合。针对时间和人力的局限性， 我们将对企业的内部控制进行测试，了解和评价企业的内控环境，在此基 础上由审计人员进行重点抽查核实，以提高审计效率.(二）实物盘点与会 计资料检查相结合。对任期内发生增减的重要交易，资产，除对账表进行 审查外，还增加必要的审计程序，核对实物，核实资产质量。（三）调查 研究与会计资料检查相结合。在审计过程中，强调对相关业务性质,人员 职责的了解，如与有关人员进行交谈，多方面了解任期内该同志的情况以 及公司业务环境，重大投资等行为的实施运营情况等，为对