公司财务模型与长期财务规划.pptVIP

财务规划与短期融资 第26章：公司财务模型与长期财务规划 第27章：短期融资与计划 第28章：现金管理 第29章：信用管理 第26章：公司财务模型与长期融资规划 26.1什么是公司财务规划 26.2财务规划模型的主要组成部分 26.3增长率是如何确定的 26.4关于财务规划模型的几点说明 26.5本章小结 26.1什么是公司财务规划 财务规划是对未来工作所作的安排,他系统地阐述了实现财务目标的方法 财务规划有两个维度:一个时间框架和一个综合水平 财务规划汇集了企业每一个项目的资本预算分析 财务规划要求就各种可能的情况做出假设,这些可能的情况包括: a.最差的情形 b.一般的情形 c.最好的情形 财务规划的作用: a.明确相关关系 b.提出被选方案 c.分析可行性 d.避免意外变动 26.2财务规划模型的组成部分 销售额预测(sales forecast)，所有财务规划都要求有销售额预测 试算报表(proforma statements)，包括资产负债表、损益表和资金来源和运用表 资产需要量（asset requirements）确定计划的资本性支出以及计划的净营运资本指出 融资需要量（financial requirements）财务规划要进行融资安排，包括股利政策和债务政策 追加变量（plug）确定追加变量的目的是使资产负债表各项