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PAGE PAGE 1 集团资金集中治理初探 集团资金集中治理初探 资金集中治理是指将整个集团的资金归集到集团总部，统一调度、治理和运用，实现整个集团内的资金资源整合， 提高资金使用效率。随着我司企业规模逐年增大，并表企业高达82家，业务遍布全国二十多个省市，多层级治理造成集团资金分散。资金集中治理成为我司财务治理的首要问题。笔者有幸参加我司资金集中治理体系的构建。本文将结合我司资金集中治理阅历，探讨企业集团资金集中治理的实施、遇到的问题，并提出解决方案。 [关键词]集团公司；资金；集中治理[DOI] 10.13939/j.cnki.中国sc.2021.201 实施背景1.1 银行账户众多，资金分散由于供水行业的地域属性较强，每个区域都会设立分〔子〕公司代收水费。同时，为了方便用户缴纳水费，供水企业通常会在全部商业银行开户，造成资金分散。1.2 存在“高存款、高贷款、高资金本钱〞的现象由于资金分散，一部分子公司存在大量存款，另一部分子公司则以高本钱从外部融资。集团内子公司各自为政，资金闲置与短缺并存，无法将公司资金的整合优势发挥出来。.1.3 集团整体缺乏足够的自有资金由于逐年增大的投资支出，我司资金缺口日益增大。子公司规模小，信誉评级低，对外融资本钱高、困难大。1.4 资金预算粗糙下属单位为了杜绝预算够不用的状况，经常做高资金支出预