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第4章 企业风险识别 3.调查与分析 （1）风险分析调查表 美国管理学会、风险与保险管理学会、国际风险管理研究所编制。 （2）保单检视表 （3）资产—暴露分析表 该表内容分为两类：一类是资产，包括实物资产和无形资产，另一类是损失暴露，包括直接损失暴露、间接损失暴露和第三者责任损失暴露。 * * 第二十八页，共五十四页。 第4章 企业风险识别 （4）财务报表分析法 应用财务报表识别风险，关键是从损失暴露人手，先找出损失暴露，再设想可能对这些损失暴露有影响的风险源。以企业的建筑物为例，企业所拥有的建筑物通常在资产负债表中予以注明，出租的建筑物以附注的形式注明，未来建筑物的购置在预算和战略计划中注明。明确了这些现有的和未来将有的 购置在预算和战略计划中注明。明确了这些现有的和未来将有的建筑物之后，就能考虑与它们相联系的潜在损失，包括一旦发生损毁后的修理费用、内置的存货和设备的价值、建筑物无法使用时的收入损失以及雇员或客户在建筑物内受到伤害后导致的损失。如果是出租的建筑物，还要考虑它被损坏时对租赁合同的处置以及替代设施的成本 * * 第二十九页，共五十四页。 第5章 企业风险评估 VaR的含义是“处于风险中的价值”, 是指市场正常波动下,在一定的概率水平(置信度)下,某一项目(金融资产、证券组合）在特定的一段时间的最大可能损失。 * * 第三十页，共五十四页。 第5章 企业风险评估 例：JP Morgan公司2006年置信度为95%的日VaR为960万美元，意味着该公司可以以95%的把握保证，2006年每一特定时点上的证券组合在未来24小时内，由于市场价格变动而带来的损失不会超过960万美元。 即：只有5%的可能会超过960万美元。 * * 第三十一页，共五十四页。 第5章 企业风险评估 企业采用VaR计算汇率风险,以估计由企业活动导致的外汇头寸(包括在正常条件下,在特定期间内,其资金的外汇头寸)的风险程度.VaR计算法需要三个参数:首先,持有期计划特有外汇头寸的时间长度,一般持有期为1天;其次,计划进行预测的置信水平,通常是将置信水平设定为99%或95%;最后是表示VaR所用的货币单位。 * * 第三十二页，共五十四页。 第5章 企业风险评估 假设持有期为X天，置信水平为Y%，VaR可度量在X天之内的最大损失（即外汇头寸市值的减少），条件是该X天的期间必须是在Y%的期间内，而并不属于（100-Y）%的期间内。VaR量度的是在正常条件下最糟糕的情况。因此，如果外汇头寸的持有期概率为99%时，上述头寸的价值将减少，但每天减少的价值不超过1000万美元，条件是在这一天的各种条件是通常出现的条件。 换句话说，企业应预期在100个普通的交易日内，在其中的99天，其外汇头寸的价值将减少，但不会超过1000万美元，或每100个普通的交易日内，有1天价值减少会超过1000万美元。 * * 第三十三页，共五十四页。 风险评估 - 热度图示例 编号 风险领域 风险子领域 流程 职责 目标 具体的风险或机会 影响业 务单位 影响公 司 可能性 1 竞争对手 － 市场竞争决 策 总经理 保持竞争中的优势地 位， XX 年度，保证市 场占有率达到（维持 在） 75% 。 由于竞争对手获得 3G 牌照， 拥有全业务能力对XX移动 产生的负面影响。 3 3 60% 2 业务 计费 / 收入 保证 原始通话数 据的采集与 处理 计费 部 经理 保证计费的准确性、 完整性。 由于 BOSS 系统没能自动识 别断号的原始通化记录造成 的错记、漏记花费。 2.5 1.5 20% 3 业务报告 税务处理 纳税申报 财务部 经理 保证税务工作符合法 律法规的要求，将年 度申报延迟的问题降 低到不超过一次。 由于没有及时、准确的填制 纳税申报表使企业遭受来自 税收部门的罚金损失。 0.8 0.5 5% 4 业务 产品开发 新产品的研 发 业务发 展部 保证最大限度地利用 集团的现有资源来开 发新产品。 闭门造车，没有跟总公司或 其它关联公司研发部门有效 的沟通和交流，造成重复开 发，人力物力的浪费。 2.8 2.5 10% 5 业务 经营中断 网络监控和 维护 网络 中心 通过对网络监控，及 时发现网络问题，保 证网络正常运行。 没有发现网络故障或隐患。 3 3 30% * * 第三十四页，共五十四页。 风险矩阵例示－微软的风险矩阵 * * 第三十五页，共五十四页。 风险评估软件——普华永道的TeamRisk工具 * * 第三十六页，共五十四页。 第6章 企业风险应对 风险规避—有