建设项目管理与审计.ppt

招投标的主要工作和审计要点 机电设备国际公开（邀请）招投标程序的特殊性 1.商务部是机电产品国际招标投标的国家行政主管部门，负责监督和协调全国机电产品的国际招标投标工作，制定相关规定； 2.机电产品国际招标投标一般应采用公开招标的方式进行；根据法律、行政法规的规定，不适宜公开招标的，可以采取邀请招标，采用邀请招标方式的项目应当向商务部备案； 3.机电产品国际招标应当在招标网上完成招标项目建档、招标文件备案、招标公告发布、评审专家抽取、评标结果公示、质疑处理等招标业务的相关程序； 4.机电产品国际招标活动中所需专家必须由招标机构及业主在招标网上从国家、地方两级专家库中采用随机抽取的方式产生； 第三十页，共四十九页。 招投标的主要工作和审计要点 5.机电产品国际招标一般采用最低评标价法进行评标； 6.招标文件制定后，招标机构应当将招标文件送评审专家组审核，并通过招标网报送相应的主管部门备案。承担招标文件审核的评审专家组应有三名以上单数组成。 评审专家组在审核招标文件时，主要审核商务、技术条款是否存在歧视性条款或不合理的条件，以及招标文件编制内容是否构成三个以上潜在投标人参与竞争。 7.招标文件的发售期，自招标文件公告之日起至投标截止日止，不得少于二十日，对大型设备或成套设备不得少于五十日。 第三十一页，共四十九页。 招投标的主要工作和审计要点 8.在商务评标过程中，有下列情况之一者，应予废标，不再进行技术评标： ⑴投标人未提交投标保证金或保证金金额不足、保函有效期不足、投标保证金形式或出具投标保函的银行不符合招标文件要求的； ⑵投标文件未按照要求逐页签字的； ⑶投标人及其制造商与招标人、招标机构有利害关系的； ⑷投标人的投标书、资格证明未提供或不符合招标文件要求的； ⑸投标文件无法定代表人签字，或签字人无法定代表人有效授权书的； (6)投标人业绩不满足招标文件要求的； ⑺投标有效期不足的； ⑻投标文件符合招标文件中规定废标的其他商务条款的。 所列文件应当提供原件，并且在开标后不得澄清、后补，否则将导致废标。 第三十二页，共四十九页。 招投标的主要工作和审计要点 9.在评标结束后，招标机构应当在招标网进行评标结果公示，公示期为七日。 审计要点 应进行国际招标的机电产品没有进行国际招标； 进行机电产品国际招标的代理机构不符合规定； 招标公告发布的媒体不符合规定； 没有按照规定向商务部备案。 第三十三页，共四十九页。 招投标审计实例 评标 一些施工单位同时投几个标段，一些标书内容完全一样，但打分出现较大偏差，直接影响中标情况。 在评分标准中规定有当地高速公路6项以上供货业绩以上得6分，存在明显的排斥外省单位的情形。 部分施工单位违规中标。 成立时间不到一年，根本不符合财务强制性指标（3年内流动比率不得小于1）； 投标两个标段，两标段项目经理、总工均为一个人。均违规中标。 施工单位借用资质投标，围标 七家投标单位的投标保证金退到一公司账户 中标单位投标保证金和履约保证金均由****公司代交，并实际由该公司完成施工， **总公司和所属的控股4个控股公司（控股公司经理为总公司副总经理）全部投标一个标段。 以虚假业绩骗取中标 成立于2002年，标书中出现1999年、2000年的业绩，经证实所附业绩、人员证书、审计报告都存在造假的行为； 依靠编制虚假业绩骗取中标沥青供应两个标段，合同金额1.06亿元，实际上不具备履约能力。 第三十四页，共四十九页。 工程进度控制 承包单位编制施工总进度计划 总监理工程师审批 承包单位编制年、季、月进度计划 总监理工程师审批 按计划组织实施 监理工程师对进度实施 情况进行检查分析 基本实现计划 严重偏离计划 编制下一期计划 签发《监理通知》 采取调整措施 第三十五页，共四十九页。 质量控制----材料设备 第三十六页，共四十九页。 质量控制----分项分部工程 第三十七页，共四十九页。 质量控制----单位工程 第三十八页，共四十九页。 * * 建设项目管理与审计 审计署投资司 杨献龙 2006年3月 第一页，共四十九页。 建设项目审计的一般内容 1.基本建设程序审计 项目建议书、可行性研究报告、初步设计、开工报告是否经过审批，审批程序是否符合国家有关规定； 2.项目管理制度审计 项目法人责任制是否落实，组织机构是否符合国家的法律及有关规定；项目法人的各项规章制度是否健全，执行是否严格； 3.勘测设计审计 勘测设计单位的资质是否符合有关规定，勘测设计的深度和质量是否满足要求，设计依据、标准、规范、定额是否严格执行国家有关规定，设计变更是否按规定进行报批，对勘测设计单位的设计质量和信誉以及服务水平进行评价； 4.工程招投标审计 项目的勘测设计、监理、施工单位的选择以及主要设备材料的采购是否