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学习子情境7.2 应付款项业务核算 【7.2.2 应付账款业务核算】 【思考题】 请 问 2. 企业外购材料已验收入库，但月末发票未到，如何进行处理？ 1. 企业在现金折扣期内付款如何进行账务处理？ 第三十页，共五十四页。 学习子情境7.2 应付款项业务核算 东方股份有限责任公司（增值税一般纳税人），经营钢材制品的生产和销售，开户银行是中国工商银行江城市庆春支行，基本账户账号331， 2010年2月1日，收到大海公司购买产品预付货款20 000元的转账支票一张，将转账支票存入银行取得回单。 7.2.3 预收账款业务核算 第三十一页，共五十四页。 学习子情境7.2 应付款项业务核算 销售部门 财会部门 会计岗位 财会部门 出纳岗位 岗 位 部 门 主 要 任 务 典 型 单 据 签订销售合同 销售合同 编制记账凭证、登记明细账、总账 记账凭证、总账 办理收款业务、审核凭证、登记日记账 回单、日记账 【工作过程与岗位对照表】 第三十二页，共五十四页。 学习子情境7.2 应付款项业务核算 【知识准备】 预收账款是指企业按照合同规定向购货单位预收的款项。 它是根据买卖双方协议商定，由供货方或提供劳务方预 收客户部分货款，并承诺在收款后一定日期向客户交付商品 或提供劳务。 一、预收账款的特