营运资金管理.pptVIP

3.2.2 应收账款的日常管理 任务3.2 应收账款管理 对客户进行追踪分析； 对应收账款的账龄进行分析； 对应收账款收现保证率分析； 3.2.3 检查分析应收账款管理结果 财务经理制订工作计划； 预测收益、成本费用； 第三十页，共四十三页。 任务3.3 存货管理 存货：企业在生产过程中为销售或者耗用而储备的物资， 包括：材料、燃料、低值易耗品、在产品、产成品等。 1. 存货的分类与功能 1）存货的分类 2）存货的功能 （一）保持生产或销售的经营需要（防止缺货）； （二）出自价格的考虑（批量折扣）。 存货管理的目标：在各种存货成本与存货效益间平衡。 3.3.1 预测存货最佳持有量 第三十一页，共四十三页。 项目三 营运资金管理 第一页，共四十三页。 学习目标 知识目标：了解营运资金与营运资金管理的含义、特点及其分类；了解企业持有现金的目的和动机；熟练掌握现金最佳持有时不时的计算方法；掌握现金的日常管理方法；掌握信用政策与应收账款成本计算方法；掌握存货经济批量的计算和管理方法；描述存货的日常管理方法。 技能目标：能运用所学知识计算最佳现金持有量；能制定现金管理制度；能通过分析制定合理的信用政策；能正确确定存货订货点；具备营运资金管理的各项能力。 第二页，共四十三页。 一、营运资本的概念 营运资金：对企业流动资产及流动负债的管理。或企业维持 日常经营活动所需要的资本，