《税法》课程教学大纲（本科）.docxVIP

《税法》课程教学大纲 一、课程基本情况 课程代码：1081129104 课程名称：税法/TaxationLaws 课程类别：学科专业基础课程 学分：3 总学时：48 理论学时：48 实验/实践学时：0 适用专业：会计学 适用对象：本科 先修课程：基础会计 开课学院：会计学院 二、课程简介 1.课程任务与目的 《税法》课程是会计学专业的学科专业基础课程。《税法》课程服务于会计学专业人才培养目标，培养系统掌握会计及经济、管理、金融、法律等方面的基本知识和专业技能，具备较高的外语水平和计算机应用能力，能够在工 商企业、金融企业、中介机构、机构、事业单位及其他相关部门从事会计及相关工作，具有较强创新意识和实践能力的高素质应用型人才。 本课程讲授内容包括我国税收实体法和税收程序法。通过本课程的学习，学生能够系统了解我国税制体体系，能够掌握企业纳税税实务方面的基本知识和技能，具有分析和解决问题的基本能力。 在本课程理论讲述及案例分析环节，加入对开源以来税法的成绩、理论实践变迁、与时俱进历程的回顾，使学生树立合法纳税意识，具有严谨、诚信的职业品质和良好的职业道德，“三观”的形成与发展，激发学生勇于创新、服务祖国的理想。 2.对接培养的岗位能力 本课程培养学生分析和解决问题的基本能力。 课程教学目标 1.课程对毕业要求的支撑关系 【毕业要求5.1】系统地掌握掌握税收政策及相关税收实体法和程序法知识； 【毕业要求6.3】综合运用所学税法知识及政策，具有运用各项税收优惠政策的能力； 2.课程教学目标（1）掌握税收实体法中各个税种的税收构成要素和税收程序法的内容； （2）综合运用所学税法知识及政策，具有运用各项税收优惠政策的能力。 教学课时安排 序号 教学内容 总学时 学时 完成课程 教学目标 讲课 实验 实践 1 税法总论 2 2 （1）（2） 2 增值税法 12 12 （1）（2） 3 消费税法 6 6 （1）（2） 4 企业所得税法 8 8 （1）（2） 5 个人所得税法 6 6 （1）（2） 6 城市维护建设税法和烟叶税 2 2 （1）（2） 7 关税法和船舶吨税法 2 2 （1）（2） 8 资源税法和环境保护税法 2 2 （1）（2） 9 城镇土地使用税和耕地占用税法 2 2 （1）（2） 10 房产税法、契税法和土地增值税法 2 2 （1）（2） 11 车辆购置税、车船税法和印花税法 2 2 （1）（2） 12 税收征收管理法 2 2 （1）（2） 合计 48 48 五、教学内容及教学设计 章 税法概论 1.教学内容 税法的定义；税收法律关系；税法的构成要素；税法的分类；税法的作用；税法的地位；税法与其他法律的关系；我国税收立法的原则；我国税法的制定与实施；我国现行税法体系。 2.教学 税收法律关系；税法的构成要素。 3.教学难点 超额累进税率；起征点与免征额。 4.教学方案设计 教学手段：多媒体。 教学方法：理论授课，案例分析。 章 增值税法 1.教学内容 征税范围及纳税义务人；一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理；税率与征收率的确定；一般纳税人应纳税额的计算；小规模纳税人应纳税额的计算；特殊经营行为的处理；进口货物征税；出口货物退免税；纳税义务发生时间与纳税申报；增值税专用发 票的使用及管理。 2.教学 不同销售行为下销售额的确定；可抵扣的进项税额；不可抵扣的进项税额；混合销售；进项税额转出；出口退免税。 3.教学难点 不可抵扣的进项税额的转出；免抵退计算方法。 4.教学方案设计 教学手段：多媒体。 教学方法：理论授课，案例分析。 章 消费税法 1.教学内容 纳税义务人；税目与税率；应纳税额的计算；自产自用应税消费品应纳税额的计算；委托加工应税消费品应纳税额的计算；兼营不同税率应税消费品的处理；进口应税消费品应纳税额的计算；出口应税消费品退免税。 2.教学 自产自用应税消费品应纳税额的计算；委托加工应税消费品应纳税额的计算；兼营不同税率应税消费品的处理 3.教学难点 委托加工应税消费品代收代缴消费税的计算。 4.教学方案设计 教学手段：多媒体。 教学方法：理论授课，案例分析。 章 企业所得税法 1.教学内容 纳税人与征税对象；税率；应纳税所得额的计算；资产的处理；资产损 2.教学 收入的确定；可扣除项目；可扣除项目的标准；应纳税所得额的计算。 3.教学难点 可扣除项目的标准；应纳税所得额的计算。 4.教学方案设计 教学手段：多媒体。 教学方法：理论授课，案例分析。 章 个人所得税法 1.教学内容 纳税义务人；所得来源地的确定；应税所得项目；税率；应纳税所得额的确定；应纳税额的计算；应纳税额的计算中的特殊问题；税收优惠；征收管理。 2.教学 综合所得应纳税额的