《税法》课程教学大纲（本科）.docx

《税法》课程教学大纲 一、课程基本情况 课程代码：1081129104 课程名称（中/英文）：税法/Taxation 课程类别：学科专业基础课程 开课学期：学期 学分：3 总学时：48 理论学时：48 实验/实践学时：0 适用专业：审 计 适用对象：本科 先修课程：基础会计 开课学院：会计学院 二、课程简介 “税法”课程是审 计专业的学科专业基础课程。“税法”课程服务于审 计专业人才培养目标，培养系统掌握审 计以及经济、管理、金融、法律、会计等方面基本知识和专业技能，具备较高外语水平和计算机应用能力，能在国家机关、企事业单位和国内外社会审 计组织从事审 计及相关工作，具有较强创新意识和实践能力的高素质应用型人才。 本课程讲授内容包括我国税收实体法和税收程序法。通过本课程的学习，学生能够系统了解我国税制体体系，能够掌握企业纳税税实务方面的基本知识和技能，具有分析和解决问题的基本能力。 在本课程理论讲述及案例分析环节，加入对开源以来税法的成绩、理论实践变迁、与时俱进历程的回顾，使学生树立合法纳税意识，具有严谨、诚信的职业品质和良好的职业道德，“三观”的形成与发展，激发学生勇于创新、服务祖国的理想。 三、课程教学目标 1.税法课程对毕业要求的支撑 【指标点5.2】系统地掌握掌握税收政策及相关税收实体法和程序法知识； 【指标点10.2】具有综合运用所学税法知识及政策，辅助解决本专业一般审 计问题的能力； 税法课程教学目标（1）掌握税收实体法中各个税种的税收构成要素和税收程序法的内容； （2）具有综合运用所学税法知识及政策，辅助解决本专业一般审 计问题的能力。 3.教学内容与课程教学目标之间的对应关系 课程教学目标 教学内容 教学方法 目标1：掌握税收实体法中各个税种的税收构成要素和税收程序法的内容。 18个税收实体法和税收程序法基本内容 1. 授课 2. 启发式教学 目标2：在基本理论的指导下，能灵活分析解决各种涉税业务，具有从事企事业单位涉税服务的能力。 通过税收基本政策和政策的掌握结合具体业务进行分析。 1. 授课 2. 启发式教学 3. 案例式教学 四、教学内容 章 税法概论 内容：税法的定义；税收法律关系；税法的构成要素；税法的分类；税法的作用；税法的地位；税法与其他法律的关系；我国税收立法的原则；我国税法的制定与实施；我国现行税法体系； ：税收法律关系；税法的构成要素。 难点：超额累进税率；起征点与免征额。 章增值税法 内容：征税范围及纳税义务人；一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理；税率与征收率的确定；一般纳税人应纳税额的计算；小规模纳税人应纳税额的计算；特殊经营行为的处理；进口货物征税；出口货物退免税；纳税义务发生时间与纳税申报；增值税专用发 票的使用及管理。 ：不同销售行为下销售额的确定；可抵扣的进项税额；不可抵扣的进项税额；混合销售；进项税额转出；出口退免税。 难点：不可抵扣的进项税额的转出；免抵退计算方法。 章消费税法 内容：纳税义务人；税目与税率；应纳税额的计算；自产自用应税消费品应纳税额的计算；委托加工应税消费品应纳税额的计算；兼营不同税率应税消费品的处理；进口应税消费品应纳税额的计算；出口应税消费品退免税。 ：自产自用应税消费品应纳税额的计算；委托加工应税消费品应纳税额的计算；兼营不同税率应税消费品的处理 难点：委托加工应税消费品代收代缴消费税的计算。 章 企业所得税法 内容：纳税人与征税对象；税率；应纳税所得额的计算；资产的处理；资产损：收入的确定；可扣除项目；可扣除项目的标准；应纳税所得额的计算。 难点：可扣除项目的标准；应纳税所得额的计算。 章 个人所得税法 内容：纳税义务人；所得来源地的确定；应税所得项目；税率；应纳税所得额的确定；应纳税额的计算；应纳税额的计算中的特殊问题；税收优惠；征收管理。 ：综合所得应纳税额的计算；年终汇算清缴。 难点：综合所得应纳税额的计算；年终汇算清缴。 章城市维护建设税法和烟叶税 内容：城市维护建设税法、烟叶税法、教育费附加和地方教育附加。 ：计税依据；应纳税额的计算。 难点：计税依据；税收优惠。 第七章关税法和船舶吨税法 内容：征税对象与纳税人；进出口税则；原产地规定；关税完税；应纳税额的计算；关税减免；关税征收管理；船舶吨税法。 ：关税完税；应纳税额的计算。 难点：原产地规定；关税完税。 第八章资源税法和环境保护税法 内容：纳税义务人；征税范围；税率；应纳税额的计算；税收优惠；征收管理与纳税申报。 ：计税依据；应纳税额的计算；税收优惠。 难点：应纳税额的计算；税收优惠。 第九章城镇土地使用税和耕地占用税法 内容：纳税义务人；征税范围；税率；应纳税额的计算；税收优惠；征收管理与纳税申报。 ：应纳税额的计算；征税对象。 难点：征税对象；应纳税额的计算。 第