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预算考评的考评体系——考核指标体系 考核指标体系 客户指标 流程指标 学习指标 否决指标 客户满意度 工作出错率 特 别 责 任 否决 指标类型 指标内容 指标权重 10% 20% 50% 20% 40% 30% 30% 20% 50% 30% 30% 20% 100% 财务指标 利 润 总 额 50% 50% 20% 30% 年度培训次数 * 第九十三页，共一百零四页。 是公司经营目标和发展战略的具体体现，也是预算核心目标的体现。 是衡量公司价值的重要指标，客户是公司得以生存的根本。 是衡量公司内部运作效率性指标，运作效率直接影响营运费用和营运效益 是责任主体必须完成的，且对公司经营效益和长远发展有重大影响的特别责任事项。未完成则对前述综合考核结果进行全部否决。 财务指标 客户指标 流程指标 否决指标 预算考评的考评体系——指标类型 学习指标 是衡量公司未来发展能力的重要性指标，学习与成长也是公司潜在收益的支撑点 * 第九十四页，共一百零四页。 两次分割原则：首先在财务、客户、流程、学习指标之间进行权重分割；其次在每一类指标中再区分核心指标和其他指标分别赋予相应的权重 重要性原则：根据考核的部门不同，每一类指标的权重有其侧重点的不同 可操作原则：权重比例尽可能方便计算和衡量，可以适当采用平均分配的方法 权重分割原则 权重系数确定 权重系数的确定主要有两个层面： 每张报表内部的考核