对外经贸大学经济金融课件第4章托收.pptVIP

跟单托收的交单条件和业务程序 2、见票远期付款交单(D/P at …… days after sight) 在这种方式下，卖方开具远期汇票，比如：60天远期汇票。代收行把此汇票向买方提示，买方见票后仅须“承兑”此票。“承兑汇票”这一术语的含义是买方作出承诺在见票日后60天保证付款。汇票一到期，买方向代收行支付货款，后者向其交付单据。 第二十九页，共五十九页。 6、 付 款 票 要 求 付 款 5、 到 期 日 提 示 汇 7、 交 单 4、 承 兑 汇 票 3、 提 示 汇 票 承 兑 2、航寄托收指示和跟单汇票 1、 托 收 申 请 书 及 跟 单 汇 票 9、 款 项 贷 记 委 托 人 账 户 货物装船 跟单托收的交单条件和业务程序 委托人 代收／提示行 托收行 付款人 8、汇交所收的货款 图4-3 远期付款交单程序 第三十页，共五十九页。 跟单托收的交单条件和业务程序 3、板期付款交单(D/P at …… days after date) 板期付款交单与见票远期付款交单大致相同，其区别在于，前者付款期限开始于出票日，而后者付款期限开始于汇票的提示之日。 第三十一页，共五十九页。 跟单托收的交单条件和业务程序 二、承兑交单D/A (Document against Acceptance) 在承兑交单条件下，代收行只凭付款人对远期跟单汇票履行承兑手续后(即在汇票上写明“承兑”字样，注明承兑日期或加上到期日并签字)，即可将货运单据交给付款人，而不必等到付清货款之后。 承兑交单流程见下图： 第三十二页，共五十九页。 7、 付 款 票 要 求 付 款 6、 到 期 日 提 示 汇 5、 交 单 4、 承 兑 汇 票 3、 提 示 汇 票 要 求 承 兑 2、航寄托收指示和跟单汇票 1、 托 收 申 请 书 及 跟 单 汇 票 9、 款 项 贷 记 委 托 人 账 户 货物装船 跟单托收的交单条件和业务程序 委托人 代收／提示行 托收行 付款人 8、汇交收妥的货款 图4-4 承兑交单流程 第三十三页，共五十九页。 跟单托收的交单条件和业务程序 承兑交单项下，只使用远期汇票，其汇票的付款到期日的计算又分为： (一)出票后若干天 D/A at …days after date (二)见票后若干天 D/A at …days after sight (三)发货后若干天 D/A at …days after B/L date汇票付款期限通常从30天到150天。 第三十四页，共五十九页。 第三节 托收业务中资金融通与托收的风险 一、银行在托收业务中的资金融通 托收虽属于商业信用，但银行仍可以通过多种方式向出口商和进口商提供资金融通，这也是托收与汇款之间的显著差别之一。 第三十五页，共五十九页。 托收业务中的资金融通与托收的风险 (一)托收出口押汇(Collection Bills Purchased) 托收出口押汇是指在托收业务中，出口商将代表货权的提单及其他单据抵押给银行，并从银行得到扣除押汇利息及费用后的有追索权的垫款的方式；或者指银行有追索权的向出口商购买跟单汇票或全套货权单据的行为。 第三十六页，共五十九页。 托收业务中的资金融通与托收的风险 托收出口押汇是银行向出口商提供的短期融资活动，出口商据此得以尽快收回货款，加速资金周转，有时考虑汇率变动因素，出口商还可以规避汇率变动风险，而银行可获得手续费和押汇利息。 在出口押汇当中，押汇行是具备追索权的，一般在押汇合同中会对银行的追索权做出明确规定，如果银行未能按时从国外收回货款，有权要求出口商立即归还融资本息。 第三十七页，共五十九页。 托收业务中的资金融通与托收的风险 押汇金额可以是出口应收账款的全额，也可以是应收账款的一定比例，视出口商的需求及押汇银行在风险方面的考虑而定。 托收业务中的出口押汇对于银行来说有比较大的风险。如汇率变动风险、进出口商的信用风险等。因此银行对托收出口押汇的要求往往很严格，如要求进口商资信良好、押汇单据必须是全套货权单据，同时还要收取较高的押汇利息和手续费。 第三十八页，共五十九页。 托收业务中的资金融通与托收的风险 (二)贷款(Advance against collection) 托收项下贷款相当于部分货款作押汇，但与押汇还有不同，出口商在流动资金不足的情况下可以