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说明3：内部审计工作底稿的参考格式 审计机关审计日记、审计工作底稿的参考格式如下： [审计精要] （二）内部审计实施 2、内部审计实施阶段的审计流程 五、审计流程 （通用） 第三十一页，共七十九页。 审 计 日 记 审计人员 审计分工 日期 审计工作具体内容 索引 共 页 第 页 审计项目： 第三十二页，共七十九页。 审 计 工 作 底 稿 索引号： 被审计单位名称 审计事项 会计期间或者截止日期 审计人员 字 编制日期 年 月 日 审计结论或者审计查出问题摘要及其依据 复核意见 复核人员 复核日期 年 月 日 共 页第 页 附件（共 页） 第三十三页，共七十九页。 审计查证底稿 编制日期： 年 月 日 被审计单位名称 审计事项 事实记录： 被审计单位意见： 单位领导签字并盖章 年 月 日 审计人员： 复核人员： 第三十四页，共七十九页。 中国石油化工集团公司审计工作底稿按编制顺序分为分项目审计工作底稿和汇总审计工作底稿。 **********（单位全称） 审计工作底稿 被审单位: 底稿编号: 审计项目: 编制人员: 编制时间: 复核人员: 基 本 事 实 复核 意见 被审 单位 意见 第三十五页，共七十九页。 首创集团内部审计工作底稿编基本格式如下： 首创集团审计工作底稿 编号 被审单位名称 审计时间范围 审计项目名称 实施审计时间 审计过程记录 审计人员 审计日期 复核意见 复核人员 复核日期 被审计单位意见 □情况属实 □详见书面说明 被审计单位 签字日期 第三十六页，共七十九页。 建龙钢铁集团公司审计工作底稿 通用审计工作底稿 索引号： 被审计单位 会计期间 审计项目 审计日期 审计事项： 审计意见及调整分录： 审计人员： 复核人意见： 复核人员： 第三十七页，共七十九页。 审计项目／科目 　　　　　　　 索引号 被审计单位 　　　　　　　　　　　　查验人员 　　　　　　　　 日期 会计期间 　　　　　　　　　　　　　复核人员 　　　　　　　　　日期 日期 编号 摘要 对方科目 金额 查验情况 备注 查验内容说明： 1．原始凭证合法 　　 5．会计处理正确 2．原始凭证金额相符 6．与生产经营业务有关 3．原始凭证内容完整 7． 4．．有授权批准 　　8． 检查凭 证目的 及审计 说明 凭证抽查表 第三十八页，共七十九页。 我们建议内部审计工作底稿在格式上可以完全借鉴独立审计的工作底稿。具体建议是： 对存在问题及对审计结论有重要影响的审计事项，审计人员应当在编写审计查证底稿或证明材料，相当与内部审计人员习惯编制的一事一议的常规的审计工作底稿； 对一般审计事项的查证过程和结果，以标准化的独立审计工作底稿的格式和要求来编制审计工作底稿。 第三十九页，共七十九页。 审计查证工作底稿 被审计单位 签名 日期 索引号 编制人 审计项目 复核人 页次 会计期间 基本事实 ? 审计结论（问题及依据） ?