如何建立集中稳健高可控的集团财务管理体系.pptVIP

权责管理－最终复核人 定义 指经济事项申请最终生效执行前，对审批结果作最后复核的人（如财务前台审核、库房管理），盖章或签字表达复核通过，通知执行。 责任 复核规章制度和流程规范的遵循性； 复核申请票证的合法、合规性； 复核申请票证内容与实际用途的一致性。 第三十页，共五十三页。 权责管理 权责管理－相关配套制度 财务签字权 限管理规定 财务签字授 权管理规定 财务内部控 制管理办法 第三十一页，共五十三页。 财务内控体系 成本控制 内部审计 权责管理 风险管理 √ 第三十二页，共五十三页。 内部审计－原则 客观 真实 公平 公正 第三十三页，共五十三页。 内部审计－价值及目的 监控公司经济业务运行，杜绝经营风险。 监督公司各项财务指标，保障各项财务指标完成。 为公司重大经营决策、资本运作提供佐证及技术支持。 对公司经济活动各环节进行监察，为决策层提供建议。 加强内部监控,规避财务风险 第三十四页，共五十三页。 业务审计 财务审计 内部审计－范围 专项审计 日 常 审计 第三十五页，共五十三页。 事中监控 事前防范 事后反映 内部审计 内部审计－性质转变 事后反映 第三十六页，共五十三页。 财务内控体系 成本控制 内部审计 权责管理 风险管理 √ 第三十七页，共五十三页。 成本控制 成本构成 控制原则 控制方案 第三十八页，共五十三页。 成本控制 成本构成 控制原则 控制方案 √