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第一章 财 政 概 念 和 财 政 职 能; 第一节 政府与市场 一、市场 ：市场效率和市场失灵 （一）市场与市场效率 ;（二）市场失灵的主要表现 1、公共物品 2、外部效应。 3、垄断 4、信息不充分和不对称 5、市场不完全 6、收入分配不公 7、经济波动;二、政府：政府干预与政府干预实效 （一）政府干预市场的手段 1．行政法律手段。 2．组织公共生产。 3．经济政策。;（二）政府干预失效 市场失灵需要政府干预，但政府干预也并???总是有效的，政府机制同样存在缺陷和干预失效问题。由于二战后一段时期内一些西方国家政府对经济过度干预造成的不良后果，目前在西方理论界，政府失效是比市场失效更受关注的一个问题。 ; 第二节 财政概念 一、财政的基本含义 财政是以政府为主体，集中一部分国民收入来满足社会公共需要的收支分配，是政府从事资源配置和收入分配的一种公共经济活动。 包括以下四个方面的具体含义： 1．? 财政是一种分配活动，属于分配范畴。;2．财政活动的主体是政府（或国家）。 由于财政属政府的经济行为，在经济部门划分中政府属公共部门，因此，财政活动是一种公共经济活动。 3．财政活动的主题或目的是提供公共物品和满足社会公共需要。 4．财政分配的对象是一部分国民收入，即主要是剩余产品价值。 ;二 、财政的基本特征 （一）阶级性与公共性 （二）强制性与非直接偿还性 （三）收支的对称性或平衡性 三、关于财政与“公共财政”; 第三节 财政职能 一、资源配置职能 二、收入分配职能 三、经济稳定与发展职能; 第二章 财政支出的基本理论 ; 第一节 公共物品的提供、生产和定价 一、纯公共物品的提供方式 ?纯公共物品不能由市场提供而只能由政府提供。 二、混合物品的提供方式 混合物品的特征是兼备公共物品和私人物品的性质，它可以采取公共提供方式，也可以采取混合提供方式。混合物品的特征又是由两种原因引起的：一类是具有非竞争性又具有排他性；另一类是由外部效应引起的。;三、公共物品的私人提供问题 四、公共生产 所谓公共生产是指由政府出资（即由预算拨款）兴办的所有权归政府所有的工商企业和单位，主要指国有企业。国有企业需要控制的行业和领域主要包括涉及国家安全的行业、自然垄断的行业、提供公共物品和服务的行业以及支柱产业和高新技术产业中的重要骨干企业。 五、公共定价 ; 第二节 财政的民主化、法制化和财政监督 一、公共选择理论 （一）公共产品与公共选择 公共选择理论是用研究经济的一系列方法来分析研究政府的政策制定过程，研究在既定的社会公众偏好和政治程序下，政府政策是如何制定出来的，如何改革政治程序，以及改进决策的结果。简单地说，公共选择理论是对非市场决策（政府决策）的经济研究。 政府决策本身也是一种公共产品，这使得政府决策也同样面临一些困境。; 公共产品的非竞争性使得政府决策所产生的利益由所有人享受，而非排斥性诱使人们采取事不关已的态度。因为政府所提供的公共品不论你是否参加投票都可以同样享受，而自己所承担的成本只占其中微不足道的一份额， ;其次个人偏好的表露对决策结果的影响较小， 公共决策的结果往往是一部分人拥护，另一部分人反对，政府总是不可避免要牺牲一部分人的利益去满足另一部分人的利益。一旦作出了公共决策，不管你是否赞成，都必须接受，并遵照执行，承担规定的成本份额，因此具有一定的强制性。 ;（二）公共决策（公共选择的规则） 1、直接投票决策（直接民主制条件下公共选择的规则） 直接民主制条件下的公共选择规则是指公共选择直接取决于选民的投票。 在直接民主制条件下，公共选择的规则就是通过投票对公共产品作出选择的规则，通过投票可以有效和公平的表达选民对公共产品的真实意愿和偏好，从而实现对公共产品的最佳选择。它主要有两种决策形式：全票通过原则和多数票通过原则。;2、间接投票决策 间接投票决策体制中，有三类参与者的行为将对决策过程产生影响，这就是选民、管理者和政治家。 （1）选民行为及特点 选民会出现“搭便车”行为。其次，由于公共决策的特殊性质，选民的态度往往是自相矛盾的。再次，存在着与某一公共项目有密切关系的特殊利益集团，并在公共决策中发挥重要作用。 ;（2）管理者的特点与行