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PAGE 2 绪 论 主要内容：向初学者提供学习财政学的基本理论前提和方法论。财政的概念、财政的产生和发展过程、财政学的学科性质和研究方法。 “Public Finance”——“公共财务”——（日本）财政——“公共财政”（相对于原计划财政的一种新的财政分配模式，并不是对Public Finance的再次的简单的直译）。 财政是国家为主导的重要经济行为，各类社会行为（基建、技改、社会事业、国家机器…）、每个社会成员都于财政直接或间接地发生联系。不仅公共事务，而且私人事务积累到一定程度也会需要财政的介入（如失业、贫困，通涨）。积极财政政策的例子。 总之，每个人都应该掌握一些财政学相关知识。（特别是大学生和国家各级管理人员。） 一、财政的概念 通过现象发现本质，为认识财政的本质，我们现来了解一些典型和比较著名的财政现象。 （一）税收：最古老、最著名，目前我国最主要的财政收入形式。不可避免两件事：死亡和纳税。 （二）国家预算：定义。 （三）财政赤字：定义。计划经济时期——市场经济时期。 弥补赤字有两种手段： （四）国家债务：规模、品种、功能。“金边债券”（理由有二：一是债信好，二是不收税。） （五）财政透支：1996年以后不得透支。 （六）财政补贴：定义。价格补贴、企业亏损补贴、出口补贴、财政贴息、贫困补助。 （七）财政投资。传统体制——市场经济。 还有很多财政现象。 它们的共有特征： （1）主体：国家 （2）客体：社会总产品价值。 （3）根据：国家权利：政治权利和经济权利。 （4）目的：满足公共需要。 （5）作用领域：分配过程。 财政的定义：国家为满足社会公共需要，凭借自己的特有权利，对社会产品的价值进行分配、再分配所形成的分配活动和分配关系。简称以国家为主体的分配活动和分配关系。 财政是历史范畴和经济范畴的统一。（作为历史范畴，比较马克思主义经济学和西方财政学对财政产生的不同看法。） 二、财政的产生和发展 （一）财政的产生 直接条件是国家的产生，根本条件是生产力的发展、剩余产品的出现。原始社会——原始社会末期。 （二）财政的发展 奴隶制——封建制——资本主义——社会主义。 财政在资本主义社会，理论体系、制度构架都得到长足发展。财政学作为一门独立的学科产生了。亚当·斯密《国民财富性质和原因的研究》——守夜人。1937年，凯恩斯《就业、利息和货币通论》构建危机经济学——1998年以来的积极财政政策。19世纪70年代，“反凯恩斯”主义——供给理论、货币理论。 三、财政学的学科性质和研究方法 （一）财政学的学科性质 1、宏观经济学科 2、应用经济学科 3、基础理论学科 （二）财政学研究方法 1、理论联系实际 2、全面分析和重点分析相结合 3、横向比较和纵向比较相结合 4、实证分析同规范分析相结合 四、对本书理论体系的一点解释 （一）本书的总体架构：基础理论——财政支出——财政收入——财政管理 （二）论述主题是中国现阶段的财政分配过程 （三）在内容设计上力图做到继承和发展的 PAGE 1 本章属财政学基本理论知识。本章主要提供关于市场经济的运行原理、市场机制的固有缺陷、国家财政如何通过发挥自身职能来向社会提供公共物品、协调公平与效率的关系，以及我国如何实现由传统的计划财政向公共财政转变等方面的知识。明了财政运行的经济基础和制度环境，掌握市场经济条件下财政的职能，是本章的重点。 第一章 市场经济与财政职能 社会主义市场经济是我国经济体制改革的终极目标。市场经济是财政的运行基础和基本环境。 第一节 市场经济的运行原理及市场缺陷 一、市场经济的运行原理 市场经济是以市场机制作为调节经济运行主导力量的经济制度。 市场经济是能够将人们的个体利益和社会（公众）利益最有机地结合起来，将社会发展的各种动力原动力源泉最大限度凝合的制度安排。 市场经济是使各种利益形成的合力最大化的最佳动力机制。 市场经济的几个基本概念及其相互联系： 二、市场缺陷 （一）条件性市场缺陷 1、竞争的不完全性。由于某些原因会产生垄断。 2、外部效应。定义。外部收益?产量过小，外部成本?产量过大。 3、信息不充分。A.消费者、B.生产者、C.生产者消费者。 4、交易成本。影响资源的自由配置。 5、偏好不合理。 （二）原生性市场缺陷 1、收入分配不公。 2、经济波动。马克思经济学的经济危机理论。 实际上，在探讨市场缺陷时，有一个非常重要的缺陷没有明确提出来，那就是，市场经济不能提供公共物品。 第二节 公共物品理论 一、公共物品的概念和性质 公共物品是满足社会共同需要的物品。（P17倒数第九行表述有问题。） 现实中，我们发现，由国家免费提供的“公共物品”并不都严格具有以上特征，如义务教育。这就涉及到现实中公共物品的分类。 二、混合物品 三、公共物品的生产和提供。 不