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第一章 财政概念和财政职能 第一节 政府与市场 一、市场：市场效率和市场失灵 明确财政学从“市场”说起的原因，阐明“市场失灵”是政府介入或干预的必要合理依据。 （一）市场与市场效率 什么是市场？市场有广义和狭义之分。狭义的市场是指有形市场，即商品交换的场所。在这种市场上，商品价格是公开标明的，买卖双方在固定的场所进行交易。百货商店、集市贸易等都属此类市场。广义市场包括有形市场和无形市场。无形市场是指没有固定的交易场所，靠广告、中间商以及其他交易形式，寻找货源或买主，沟通买卖双方，促进成交。某些技术市场、房地产市场等都是无形市场。完整的市场系统是由家庭、企业和政府三个相对独立的主体组成的。政府为市场提供诸如基础设施、教育和社会保障之类的公共物品和准公共物品，同时从市场采购大量的投入品和办公用品。但政府又是一个公共服务和政治权力机构，具有与市场不同的运行机制，因而在市场中又具有特殊功能和特殊的地位，可以通过法律、行政和经济手段，“凌驾”于市场之上介入和干预市场。 家庭是社会的基本细胞，是社会生活的基本单位，它为市场提供劳动力、资本和土地（在土地私有制的条件下）等生产要素，并通过提供生产要素获得收入，而后用家庭收入到市场上购买生活消费品或从事投资，家庭的基本目标是满足需要和效用水平的最大化。企业是社会的基本生产单位，它从家庭那里买进生产要素，通过加工转换为商品或劳务，而后将商品或劳务又卖给家庭并获取企业收入和利润，企业的基本目标是利润最大化并实现扩大再生产。市场就是商品交换的场所。市场机制的基本规律就是供求规律：供求，价格下降，库存增加，生产低迷；供求，价格上涨，库存减少，生产增长；通过价格和产量不断的波动，达到供给和需求的均衡。 亚当·斯密将市场规律形容为“看不见的手”，认为不需要任何组织以任何方式的干预，市场可以自动地达到供给与需求的均衡，而且宣称当每个人在追求私人利益的同时，就会被这只手牵动着去实现社会福利。马克思同样赞叹市场机制的效率。福利经济学的代表人物意大利的经济学家帕累托，提出一个在学习西方经济学和学习财政学经常提到的帕累托经济效率标准，又称之为帕累托最优状态（任何一种改变都不可能使一个人的境况变好而又不使别人的境况变坏）。帕累托还论证了达到帕累托最优所必须满足的条件。帕累托最优状态，可以作为我们分析经济效率和财政效率的一个规范性参照标准。 （二）市场失灵 市场是一种有效率的运行机制，市场机制在资源配置中起基础性作用，但市场机制也有运行得不好的时候，或令人不满意的时候，把市场机制本身固有的缺陷称之为“市场失灵”。正是由于市场机制在许多领域无效或缺乏效率，政府介入或干预才有了必要性和合理性的依据。 市场失灵主要表现在以下四个方面 1、自然垄断。垄断者可能通过限制产量，抬高价格，使价格高于其边际成本，获得额外利润，从而丧失市场失灵； 2、外部效应与公共物品。由于外部效应的存在，当出现正外部效应时，生产者的成本大于收益，得不到应有的效益补偿，当出现负外部效应时，生产者的成本小于收益，受损者得不到损失补偿，因而市场竞争就不可能形成理想的效率配置。外部效应的典型例子是公共物品，公共物品的效益是外在化的。 3、信息不充分。竞争性市场的生产者和消费者都要求有充分的信息，在市场经济条件下，生产者与消费者的生产、销售、购买都属于个人行为，都不可能掌握必要的信息。 4、收入分配不公和经济波动。市场经济即使是有效率的，也不可能兼顾公平，失业、通货膨胀、经济波动是市场经济的固有弊端。这就需要政府干预，保持国民经济的稳定与发展。 二、政府：政府干预与政府干预失效 明确现代社会中政府的经济作用，在此基础上，确定政府干预的程度并选择干预的适当手段，避免过度干预导致政府干预的失效。 （一）政府的经济作用 （二）政府干预程度和干预手段 （三）政府干预失效 附：市场失效与政府干预 西方发达国家及一批后发现代化国家市场经济的实际历程和政府职能的演化轨迹表明，市场调节这只“看不见的手”有其能，也有其不能。 一方面，市场经济是人类迄今为止最具效率和活力的经济运行机制和资源配置手段，它具有任何其他机制和手段不可替代的功能优势：一是经济利益的刺激性。市场主体的利益驱动和自由竞争形成一种强劲的动力，它极大地调动人们的积极性和创造性，促进生产技术、生产组织和产品结构的不断创新，提高资源配置的效率。二是市场决策的灵活性。在市场经济中，生产者和消费者作为微观经济主体的分散决策结构，对供求的变化能及时作出灵活有效的反应，较快地实现供需平衡，减少资源的浪费，提高决策的效率。三是市场信息的有效性。高效率的分配资源要求充分利用经济中的各种信息，而以价格体系为主要内容的信息结构能够使每一个经济活动参与者获得简单、明晰、高效的信息，并能充分有效地加以利用，从而有利于提高资源配置的