保荐代表人考试《投资银行业务》历年模拟测试卷(内有答案).docxVIP

保荐代表人考试《投资银行业务》历年模拟测试卷（内有答案） 1甲公司2016年财务报表于2017年4月8日批准对外报出，以下各 项关于甲公司2017年发生的交易重组事项中，属于2016年资产负债表日后调整事项的有（）o [2018年5月真题] I . 2月9日甲公司董事会通过决议，将投资性房地产的后续计量模 式由本钱模式变更为公允价值模式II . 4月2日甲公司收到2015年12月销售的一批已经确认销售收入 的商品20%的退货，按照购销合同规定，甲公司应当返还客户与该部 分商品相关的货款 3月5日甲公司发现2015年度存在的一项重大会计过失，该差 错对公司2015年的利润表和资产负债表有关工程有较大影响3月10日甲公司2016年底的一项未决诉讼结案，法院判决甲公 司败诉并赔偿1800万元，该金额较2016年末原已确认的预计负债多 300万元 4月7日甲公司董事会通过年度利润分配方案，拟分配现金股利 6000万元I、II、IV、V IIL IVII、IIL IV 【答案】：D 【解析】： 根据《上市公司证券发行管理方法》（2006年修订）具体分析如下： I、II、III三项，第12条规定，向原股东配股，除符合本章第一节规定外，还应当符合以下规定： ①拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30%； ②控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量； ③采用证券法规定的代销方式发行。 W项，第10条第1项规定，上市公司募集资金的数额和使用应当符 合募集资金数额不超过工程需要量。 V项，第8条第2项规定，上市公司的财务状况良好，最近三年及一 期财务报表未被注册会计师出具保存意见、否认意见或无法表示意见 的审计报告。 .某投资者持有深圳场非限售A股股份市值5000元，那么其参与首次 公开发行股票的网上申购额度为（）。 A.500 股. 1000 股 C.不能申购D. 500 元 【答案】：c 【解析】： 《深圳市场首次公开发行股票网上发行实施细那么》（2018年修订）第 3条规定，持有深圳市场非限售A股和非限售存托凭证总市值（以下 简称“市值”）1万元以上（含1万元）的投资者方可参与网上发行。 8.以下属于流转税的有（）。［2008年真题改编］ I .增值税.消费税 .印花税.关税 II 、 II I、II、IVI、II、IIL IV 【答案】：c 【解析】： 流转税是指以纳税人商品生产、流通环节的流转额或者数量以及非商 品交易的营业额为征税对象的一类税收，具体包括增值税、消费税、 关税等。 9.根据《质押式回购资格准入标准及标准券折扣系数取值业务指弓I》 （2017年修订版），以下上交所挂牌的公司债券中，可参与质押式回 购的是（）oA.某公开发行的公司债券，于2017年6月1日公布募集说明书后在 上海证券交易所上市交易，且符合多边净额结算标准，债项评级AA + ,展望为正面 B.某公开发行的公司债券，于2017年3月1日在上海证券交易所上 市交易，且符合多边净额结算标准，债项和主体评级均为AA级以上 C.某非公开发行的公司债券，债项评级为AA级，采用双评级的主体 评级均为AAA级D.某公开发行的公司债券，于2017年4月10日公布募集说明书后在 上海证券交易所上市交易，且符合多边净额结算标准，债项和主体评 级均为AA级，主题评级为负面 【解析】： 根据《质押式回购资格准入标准及标准券折扣系数取值业务指引》 （2017年修订版）第3条，本公司接受以下产品作为回购质押品在 相应市场开展回购业务： ①证券交易所上市交易的国债、地方政府债和政策性金融债。 ②满足本公司多边净额结算标准，且经本公司认可的资信评级机构评 定的债项和主体评级到达以下标准的信用债券（包括公司债、企业债、 别离交易的可转换公司债中的公司债、可转换公司债、可交换公司债 等）：2017年4月7日（含）前已上市或是未上市但已公布募集说明 书的，债项和主体评级均为AA级（含）以上；2017年4月7日（不 含）后公布募集说明书的，债项评级为AAA级、主体评级为AA级（含） 以上。其中，主体评级为AA级的，其评级展望应当为正面或稳定。 ③所有标的债券均在证券交易所上市交易且持续满足回购质押品资 格条件的债券型基金产品，基金管理人可向本公司申请该基金产品作 为回购质押品的资格。经本公司评定为开展回购风险可测可控的债券 型基金产品，可作为回购质押品在相应市场开展回购业务。 ④本公司认可的其他产品。 第4条规定，本指引中信用债券的主体评级是指按照以下原那么认定的主体评级： ①发行人公开发行、且在上海证券交易所或深圳证券交易所上市交易 或挂牌转让的债券存在两只及以上情形的，以各只债券发行人指定评 级机构给出的最新评级结果为基础，选取最低的主体评级作为该发行 人所有债券的主体评级。