保荐代表人考试《投资银行业务》全套历年真题备考.docxVIP

保荐代表人考试《投资银行业务》全套历年真题备考 1.根据《公司法》的规定，公司章程对以下哪些人员具有约束力？（）[2013年6月真题] A.员工B.股东 C.公司D.董事及监事 E.高级管理人员【答案】：B|C|D|E 【解析】： 《公司法》第11条规定，设立公司必须依法制定公司章程。公司章程对公司、股东、董事、监事、高级管理人员具有约束力。 2,以下关于使用销售百分比法进行财务预测的说法中，正确的有（）。 I .确定销售百分比时，假设企业各项资产和负债与营业收入保持稳定的百分比 【答案】：E【解析】： I、n、in三项，《银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办 法》第4条规定，企业发行债务融资工具应在中国银行间市场交易商 协会注册。第6条规定，全国银行间同业拆借中心为债务融资工具在 银行间债券市场的交易提供服务。第8条规定，企业发行债务融资工 具应由金融机构承销。企业可自主选择主承销商。需要组织承销团的, 由主承销商组织承销团。IV、V两项，《银行间债券市场非金融企业 短期融资券业务指引》第7条规定，企业发行短期融资券应由已在中 国人民银行备案的金融机构承销。第9条规定，企业的主体信用级别 低于发行注册时信用级别的，短期融资券发行注册自动失效，交易商 协会将有关情况进行公告。 9.A上市公司向自然人甲、乙、丙、丁发行股份购买其分别持有的标 的公司B的70%、15%、10%、5%的股权。本次发行前后，丁均为上 市公司实际控制人。交易前后甲、乙、丙与丁之间不存在任何关联关 系和一致行动关系。以下关于本次交易业绩补偿安排的说法，正确的 有（）o [2018年9月真题]I .对标的公司B的评估未采用基于未来收益预期的方法，本次交易 可不设置业绩补偿安排 .对标的公司B的评估采用基于未来收益预期的方法，交易对方应 当与上市公司就相关资产实际盈利数缺乏利润预测数的情况签订明 确可行的补偿协议.对标的公司B的评估采用基于未来收益预期的方法，上市公司与 交易对方可以根据市场化原那么，自主协商是否采取业绩补偿和每股收 益填补措施及相关具体安排 .对标的公司B的评估采用基于未来收益预期的方法，上市公司应 当在重大资产重组实施完毕后当年及其后一个会计年度的年度报告 中单独披露相关资产的实际盈利数与利润预测数的差异情况，并由会 计师事务所对此出具专项审核意见I. IV I、IK IVI、m、iv i、inn、in、iv 【答案】：D 【解析】： 《上市公司重大资产重组管理方法》（2020年修订）第35条规定, 采取收益现值法、假设开发法等基于未来收益预期的方法对拟购买资 产进行评估或者估值并作为定价参考依据的，上市公司应当在重大资 产重组实施完毕后3年内的年度报告中单独披露相关资产的实际盈 利数与利润预测数的差异情况，并由会计师事务所对此出具专项审核 意见；交易对方应当与上市公司就相关资产实际盈利数缺乏利润预测 数的情况签订明确可行的补偿协议。预计本次重大资产重组将摊薄上 市公司当年每股收益的，上市公司应当提出填补每股收益的具体措 施，并将相关议案提交董事会和股东大会进行表决。负责落实该等具 体措施的相关责任主体应当公开承诺，保证切实履行其义务和责任。 上市公司向控股股东、实际控制人或者其控制的关联人之外的特定对 象购买资产且未导致控制权发生变更的，不适用上述规定，上市公司 与交易对方可以根据市场化原那么，自主协商是否采取业绩补偿和每股 收益填补措施及相关具体安排。 .根据《非金融企业扶贫票据业务指引》，以下说法正确的有（）。 [2019年11月真题]I .律师应对精准扶贫局部的募集资金用途是否符合金融精准扶贫要 求进行专项尽职调查，出具尽职调查报告并披露相关信息 .企业发行扶贫票据，当前债项募集资金中拟用于精准扶贫用途占 比应不低于30%,其余局部可以用于企业其他正常生产经营活动 III.当期发行金额50% （含）以上用于精准扶贫用途的，可在发行文 件中对债项名称添加“专项”标识.扶贫票据发行后，用于精准扶贫用途的募集资金不得变更用途 .企业发行扶贫票据，应于每年4月30日前披露上一年度募集资 金使用和精准扶贫工程进展情况，每年8月31日前披露本年度上半 年募集资金使用和精准扶贫工程进展情况I、II、III IK IV、VIV、V II. III. VII. V 【答案】：E【解析】： I项，《非金融企业扶贫票据业务指引》（2019年）第5条规定，主 承销商应对精准扶贫局部的募集资金用途是否符合金融精准扶贫要 求进行专项尽职调查，出具尽职调查报告并披露相关信息。 II、IH项，第7条第1款规定，企业发行扶贫票据，当期债项募集资 金中拟用于精准扶贫用途占比应不低于30%,其余局部可以用于企业 其他正常生产经营活动。当期发行金额全部用于精准扶贫